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进口应缴纳的增值税会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
46楼
2022-12-09 10:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
47楼
2022-12-11 10:16:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
48楼
2022-12-11 10:42:45
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-11 11:04:06
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-11 11:16:11
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-11 11:29:37
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-11 11:46:18
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-11 12:01:22
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-11 12:24:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
49楼
2022-12-11 10:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
50楼
2022-12-11 10:55:23
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sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2022-12-11 11:20:52
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2022-12-11 11:32:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
51楼
2022-12-11 11:23:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-11 11:53:19
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-11 12:05:06
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-11 12:18:34
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-11 12:36:22
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-11 12:49:40
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-11 13:12:43
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
52楼
2022-12-12 09:32:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1e, 发表的提问：
进口的玉石手链，应缴纳进口环节的消费税和增值税。
同学你好，是正确的；
53楼
2022-12-12 09:41:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
请问老师，如果进口商品缴纳海关进口增值税，购买和缴税这里是如何做分录啊？
借：库存商品 应交税费 贷：银行存款
54楼
2022-12-12 10:11:03
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
55楼
2022-12-12 10:17:59
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
56楼
2022-12-13 09:09:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 追寻的洋葱 发表的提问：
老师，目前手里只收到海关进口关税与进口增值税专用缴款书 ，别的单据还没有拿到，做会计分录的时只把关税计入成本，进口增值税抵扣，那么商品的实际采购成本等合同、报关单及外商的发票拿到后再入账，还是直接就按照进口值税缴款书上的完税价格计入成本呢 例如： 进口关税的完税价格是1000元， 关税是100元， 进口增值税是187元， 只收到进口关税与进口增值税缴款书（别的单据还在报关公司） 分录： 借：在途物资 100 应交税费--应交增值税（进项税额） 187
你好，按1100计入成本
57楼
2022-12-13 09:14:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
58楼
2022-12-13 09:40:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
59楼
2022-12-13 10:05:45
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lfr必过 发表的提问：
企业当期应向税务机关缴纳的增值税包括进口环节应缴纳的增值税吗
缴纳的增值税=销项税额减去进项税额计算的
60楼
2022-12-13 10:15:00
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