首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进口应缴纳的增值税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
76楼
2022-12-19 08:23:10
全部回复
嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2022-12-19 08:35:29
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2022-12-19 08:57:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚心的灯泡 发表的提问：
老师公司4月11日向海关缴纳进口环节增值税，并且在当天取得专用缴款书，请问会计分录是怎么样的。
你好， 借：原材料，库存商品等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款
77楼
2022-12-19 08:51:37
全部回复
虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理
2022-12-19 09:10:40
易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了
2022-12-19 09:37:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
78楼
2022-12-19 09:05:59
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-19 09:22:11
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-19 09:40:26
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-19 09:57:36
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-19 10:11:21
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-19 10:35:26
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-19 10:46:21
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-19 11:13:14
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-19 11:41:32
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-19 12:01:50
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 12:23:34
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-19 12:36:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
79楼
2022-12-20 07:56:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
你好，不含增值税价款+关税
80楼
2022-12-20 08:12:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
对于“纳税人进口货物，凡已缴纳了进口环节增值税的，不论其是否已经支付货款，其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证。” 请问已缴纳了进口环节增值税的，这个进口增值税到底是谁交啊？公司自己缴纳，还是境外的供应商缴纳啊？
公司自己缴纳，取得海关缴款书，即完税凭证。
81楼
2022-12-20 08:33:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一帘幽梦 发表的提问：
进口环节缴纳的增值税，在计算本月缴纳增值税是要扣减吗
你好，如果是一般纳税人，是可以抵扣的
82楼
2022-12-20 09:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Amy 发表的提问：
进口高档化妆品要同时缴纳增值税和消费税，我的问题是，增值税是增值的部分纳税，进口是购入还没销售没有增值呢怎么缴纳增值税？
进口高档化妆品就全额交纳消费税和增值税，不只是增值部分。
83楼
2022-12-21 08:26:56
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ do it! 发表的提问：
新进入一家国际贸易有限公司，对于货物的进出口业务，在收到海关关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书时，如何做账？关税完税价格311408元，关税37368.95元，进口增值税的完税价格348777元，进口增值税34877.7元，知道关税计入成本，那会计分录怎么做呢？？？借：库存商品 （哪两个数据相加？） 应交税费---应交增值税进项税34877.7 贷：
您好，库存商品应该是您的增值税完税价格，贷方是应付账款（国外客户的货款）银行存款（直接交的关税和增值税的金额）。
84楼
2022-12-21 08:41:04
全部回复
do it!：回复文老师 我搞不清楚的是有二个完税价格，不知用哪个完税价格加关税计入成本
2022-12-21 09:14:15
文老师：回复do it!您好，应该用增值税的完税价格，因为关税的完税价格加关税就是增值税的完税价格，这样关税就算在成本里了。
2022-12-21 09:41:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奋斗的冰棍 发表的提问：
进口货物 收到进口关税 进口增值税专用缴款书 未交税 本月已经勾选进口增值税怎么做分录
你好，正常情况下，报关进口的时候，当时就需要缴纳关税，增值税啊 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
85楼
2022-12-21 09:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
86楼
2022-12-22 07:56:24
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
87楼
2022-12-22 08:04:28
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2022-12-22 08:21:41
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2022-12-22 08:43:04
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2022-12-22 09:00:42
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-22 09:21:34
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2022-12-22 09:33:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Lily 发表的提问：
进口物资价值50万元，关税5万，进口环节增值税7.15万，消费税5.5万。请问这个在做会计分录时将物资的价值和关税加在一起计入库存商品了，那就是说其实我们所有进口商品的关税也是需要缴纳增值税的，是吗？
你好是的，关税是物价的一部分通俗的讲法
88楼
2022-12-22 08:31:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
89楼
2022-12-22 08:59:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你们可以做进料加工业务。按接受委托加工模式做账 进口关税计入材料成本 进口增值税计入应交税金-进项税金
90楼
2022-12-23 07:51:23
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料