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所得税年度汇算清缴会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
136楼
2023-01-08 09:59:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
137楼
2023-01-08 10:28:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
138楼
2023-01-08 10:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
139楼
2023-01-09 07:33:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
140楼
2023-01-09 07:39:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
141楼
2023-01-09 07:59:34
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-01-09 08:21:40
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-09 08:41:05
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-01-09 09:05:02
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-01-09 09:22:31
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-01-09 09:38:56
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-09 09:56:38
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-01-09 10:10:15
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-01-09 10:23:49
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-01-09 10:46:14
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-01-09 11:03:21
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-01-09 11:20:49
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-09 11:49:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
所得税汇算清缴，缴纳了所得税，用以前年度损益调整的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
142楼
2023-01-09 08:26:59
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韩吉儿：回复暖暖老师 老师你看其他老师给的这个答案，到底是哪个对呢？
2023-01-09 08:39:58
暖暖老师：回复韩吉儿对，都对，因为以前年度最后要转入利润分配的，没有余额，我以为你知道就没写
2023-01-09 08:54:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
143楼
2023-01-10 07:08:16
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-01-10 07:30:43
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-01-10 07:48:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
144楼
2023-01-10 07:17:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
145楼
2023-01-10 07:41:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
年度会算清缴时缴纳所得税分录如何记账？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时，借应交税费――企业所得税， 贷银行存款
146楼
2023-01-10 08:09:06
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月半湾：回复徐阿富老师 不用通过以前年度损益调整？
2023-01-10 08:33:15
徐阿富老师：回复月半湾你好，现在已经没有以前年度损益调整这个科目了，再说你通过这个科目最后也要转到利润分配里面来的
2023-01-10 08:50:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
147楼
2023-01-10 08:23:59
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-10 08:50:57
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-10 09:20:31
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-01-10 09:32:17
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-01-10 09:46:30
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-01-10 10:14:47
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-01-10 10:42:31
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-01-10 11:02:50
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-01-10 11:21:53
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-01-10 11:39:01
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-01-10 11:53:17
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-01-10 12:19:50
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-01-10 12:43:24
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-01-10 13:05:22
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-01-10 13:15:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-01-11 07:23:54
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-01-11 07:54:39
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-01-11 08:22:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-01-11 07:46:46
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-01-11 08:14:55
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-01-11 08:41:40
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-01-11 08:53:15
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-11 09:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
150楼
2023-01-11 08:14:03
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