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所得税年度汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
166楼
2023-01-30 07:40:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
年度汇算清缴的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
167楼
2023-01-30 07:47:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
168楼
2023-01-31 07:27:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
169楼
2023-01-31 07:34:03
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-01-31 08:03:34
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-01-31 08:29:47
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-31 08:57:19
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-31 09:14:23
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 09:36:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问每季度都在预交所得税，到年底汇算清缴时会计分录应该怎么做？
你好， 年底汇算，少缴，借：以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税；借：利润 分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 平时多缴，借：其他 应收款 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：利润 分配——未分配利润
170楼
2023-01-31 07:39:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，请问交2017年度汇缴清算所得税，怎样出分录？
1.1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
171楼
2023-01-31 07:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
172楼
2023-02-01 07:11:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Changfeng 发表的提问：
去年有一笔补缴上年的企业所得税，这次所得税是汇算清缴后的分录，用以前年度调整损益科目反应的，那么今年汇算清缴时这次分录要不要在汇算清缴的表上反应呢？
今年汇算清缴时这次分录，不要在汇算清缴的表上反应
173楼
2023-02-01 07:36:32
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Changfeng：回复文文老师 就是我可以忽略这个科目，汇算清缴表上不做任何调整是吗？
2023-02-01 08:03:58
文文老师：回复Changfeng是的，可以忽略，汇算清缴表上不做任何调整
2023-02-01 08:31:55
Changfeng：回复文文老师 这个科目只有补缴企业所得税的金额，没有其他调整事项
2023-02-01 08:57:48
Changfeng：回复文文老师 好的，谢谢老师！
2023-02-01 09:22:32
文文老师：回复Changfeng好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-02-01 09:40:54
Changfeng：回复文文老师 如果是调整其它科目的金额就需要在汇算清缴的表上反应是吗？
2023-02-01 09:59:59
文文老师：回复Changfeng是的，调整其它科目的金额就需要在汇算清缴的表上反应
2023-02-01 10:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 积极的时光 发表的提问：
你好老师，汇算清缴缴纳的企业所得税，会计分录必须通过以前年度损益调整科目吗
你好，是的，是这样核算的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
174楼
2023-02-01 07:44:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-02 06:55:22
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
176楼
2023-02-02 07:05:49
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果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2023-02-02 07:24:14
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2023-02-02 07:48:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：19年交的季度企业所得税，某个费用填写的会计分录有误。现在年度汇算清缴，直接按正确的更改过来可以吗？税局会查吗？
你好 你费用哪里错误了 是19年的账吗 你分录怎么写的 错误了要2020年调整过来的。 金额很大吗
177楼
2023-02-02 07:13:33
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Moon：回复meizi老师 你好：是19年的账，交通费13万5本应是计入管理费用的，写到主营业务成本了。
2023-02-02 07:28:39
Moon：回复meizi老师 交通费和车辆租赁费共13万5千元，能否计入到主营业务成本？
2023-02-02 07:48:58
meizi老师：回复Moon你好 那你就去反结账改19年的账 按修改后的账来报年报 金额还是大 你最好是跟税局那边问问 把账上改了在按正确的报年报可以不 。 如果同意的话你就可以直接改
2023-02-02 08:09:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
178楼
2023-02-02 07:24:41
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-02 07:37:19
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-02 08:06:52
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-02 08:31:20
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-02 08:54:49
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-02 09:14:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
179楼
2023-02-02 07:41:59
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-02 08:09:23
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-02 08:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
180楼
2023-02-05 08:23:31
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-05 08:39:37
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-05 09:07:48
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-05 09:35:18
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-05 09:57:16
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