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已付款后收到发票的会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 害羞的钢笔 发表的提问：
公司先收到甲支付的20万预付款，后来开50万发票后，收到甲支付的剩余款项，怎么做会计分录
借银行存款20 贷预收账款20 借银行存款30 预收账款20 主营业务收入 销项税额
46楼
2022-12-09 10:50:59
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害羞的钢笔：回复小惑老师 贷方主营业务收入和应收帐款的区别是什么
2022-12-09 11:15:55
小惑老师：回复害羞的钢笔？主营业务收入和应收帐款 一个是确认收入，一个是冲减应收账款
2022-12-09 11:41:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ °素锦流年 发表的提问：
你好，老师 运费发票已收到且已认证未付款会计分录怎么做
您好 请问是购进货物还是销售货物的运费发票
47楼
2022-12-11 10:46:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
采购发票已收到款已付但是没有认证应该怎么做会计分录！
您好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷银行存款等。
48楼
2022-12-11 11:07:36
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菲洱：回复宋生老师 老师，下个月认证后又怎么做？
2022-12-11 11:34:25
宋生老师：回复菲洱你好！借应交税费-应交增值税（进项税） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2022-12-11 12:03:47
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 专注的曲奇 发表的提问：
企业支付零星工程款的会计分录怎么做？发票已经收到了
具体是什么工程呢？
49楼
2022-12-11 11:13:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 明理的冰淇淋 发表的提问：
你房租先计提后付款再收到专用发票会计分录怎么入账，会计分录怎么做？
你好！收到发票的时候，红字冲减计提的分录，然后做正确金额的分录就好了 你计提的时候如何做的就做一样的分录，只是金额不同。
50楼
2022-12-11 11:26:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
已付款已收到材料对方未开具发票怎么做分录，收到发票后又怎么做分录？有进项税
你好，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款，收到发票认证，借应交税费－－应交增值税（进），贷应交税费－－待认证进项税
51楼
2022-12-12 08:34:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 大意的雪碧 发表的提问：
发生原材料退货，款已付，发票也已经收到发生退货会计分录这么做
你好，如果是专票，你们单位给人家开红字信息表认证了的 借预付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出
52楼
2022-12-12 09:00:42
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大意的雪碧：回复郭老师 对方是以另外一个账号退款给我司
2022-12-12 09:19:49
大意的雪碧：回复郭老师 前面发票已开抵扣了
2022-12-12 09:43:58
郭老师：回复大意的雪碧你好，都是对方的账号吗？是同一个公司不同的账号的，没有关系啊。
2022-12-12 10:07:06
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款，贷预付账款。
2022-12-12 10:21:15
大意的雪碧：回复郭老师 因为前面没有挂预付账款
2022-12-12 10:44:46
大意的雪碧：回复郭老师 因为质量问题退回， 材料已经退回了
2022-12-12 11:06:34
大意的雪碧：回复郭老师 那分录做成借银行存款，贷原材料可以吗
2022-12-12 11:33:59
大意的雪碧：回复郭老师 同一个公司。不同账号退回
2022-12-12 11:54:41
郭老师：回复大意的雪碧你好，如果是普通发票的可以啊。
2022-12-12 12:05:11
大意的雪碧：回复郭老师 增值税发票
2022-12-12 12:26:48
大意的雪碧：回复郭老师 并且退的这笔款我司也开了增值税发票出去
2022-12-12 12:56:24
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-12 13:08:41
大意的雪碧：回复郭老师 我们开的是销项发票
2022-12-12 13:36:25
大意的雪碧：回复郭老师 还有我们公司上个月勾选错增值税票，导致交了税费
2022-12-12 13:59:27
大意的雪碧：回复郭老师 然后更正申报，税费这个月退回来了／
2022-12-12 14:26:51
大意的雪碧：回复郭老师 这个分录这么做
2022-12-12 14:40:58
郭老师：回复大意的雪碧退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。
2022-12-12 14:59:17
大意的雪碧：回复郭老师 本月税费退回到我们公司账上
2022-12-12 15:18:14
郭老师：回复大意的雪碧借其他业务成本贷原材料。
2022-12-12 15:40:35
大意的雪碧：回复郭老师 退货的税费分录这么做
2022-12-12 15:58:05
郭老师：回复大意的雪碧对方给你开负数发票 借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出 退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。 你看你是哪种
2022-12-12 16:16:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
53楼
2022-12-12 09:29:39
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
收到发票未付款会计分录
同学，你好 借：库存商品/费用 贷：应付账款
54楼
2022-12-12 09:56:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 体贴的大象 发表的提问：
采购商品，款已付，货已到，发票未到，会计分录怎么写
同学你好 你可以先做往来，等到来发票再入库
55楼
2022-12-12 10:17:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高大的野狼 发表的提问：
增值税配件发票收到，货款已付，没有验票会计分录怎么做
你好！ 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
56楼
2022-12-13 09:07:04
全部回复
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
57楼
2022-12-13 09:36:11
全部回复
嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2022-12-13 09:47:44
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2022-12-13 10:02:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果猪 发表的提问：
老师，款已付，货已到，发票后到，发票都计入材料采购科目，麻烦帮我分别写一下货到，暂估冲回，票到会计分录，有点晕
你好，暂估是借材料采购――暂估，贷应付账款――暂估
58楼
2022-12-13 09:48:58
全部回复
徐阿富老师：回复苹果猪上面这个是货到暂估的分录
2022-12-13 10:18:52
徐阿富老师：回复苹果猪暂估冲回就是上面这个冲红字金额就好
2022-12-13 10:42:07
苹果猪：回复徐阿富老师 到货暂估不是要计原材料吗？
2022-12-13 11:09:19
徐阿富老师：回复苹果猪发票到了，就是按照你正常做帐，借材料采购采购，借应交税费――应交增值税――进项税额. 贷，应付账款
2022-12-13 11:28:02
苹果猪：回复徐阿富老师 暂估入库，借原材料，贷应付暂估。付款时，借预付账款，贷银行。收到发票，借材料采购，贷应付账款，借原材料红字，贷应付暂估红字，借原材料，贷材料采购，然后预付冲掉应付，麻烦帮我看一下
2022-12-13 11:52:15
徐阿富老师：回复苹果猪你好，最后做一笔借应付账款 贷预付账款，这样就冲掉了
2022-12-13 12:11:08
苹果猪：回复徐阿富老师 那每月材料采购科目应该没有余额吧
2022-12-13 12:22:55
徐阿富老师：回复苹果猪是的，都转入原材料科目了
2022-12-13 12:39:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 背后的紫菜 发表的提问：
建筑安装材料款已付 发票未收到怎么做分录。之后收到发票分录又怎么做
你好 料款已付 发票未收到，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
59楼
2022-12-13 10:18:00
全部回复
背后的紫菜：回复邹老师 小规模企业的话 取的发票的话 增值税进项税是不用分开写是吗
2022-12-13 10:35:32
邹老师：回复背后的紫菜你好，是的，因为小规模纳税人进项不可以抵扣，所以不需要分开写进项税额的
2022-12-13 11:00:50
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业一定要设置工程结算科目嘛
2022-12-13 11:22:24
邹老师：回复背后的紫菜你好，取得的工程款项，需要通过工程结算科目核算的
2022-12-13 11:40:37
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业的做账分录流程有资源可以分享吗
2022-12-13 12:09:49
邹老师：回复背后的紫菜你好 收到款项，借；银行存款，贷；工程结算 发生成本 支出，借；工程施工，贷；原材料，应付职工薪酬等科目 确认收入，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转，借；工程结算，贷；工程施工，合同毛利
2022-12-13 12:39:02
背后的紫菜：回复邹老师 收到的工程款不是应收账款嘛
2022-12-13 12:58:53
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程施工企业收到工程款比较特殊，是通过工程结算科目核算的 借；银行存款，贷；工程结算
2022-12-13 13:09:35
背后的紫菜：回复邹老师 工程结算时什么科目内设置啊 我这财务软件都没有这个科目
2022-12-13 13:36:56
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程结算是在负债科目里面设置
2022-12-13 13:54:06
背后的紫菜：回复邹老师 发票开出 分录是 借工程结算 贷主营业务收入吗
2022-12-13 14:08:29
邹老师：回复背后的紫菜你好，不是的 开具发票确认收入分录是，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2022-12-13 14:21:32
背后的紫菜：回复邹老师 主营业务成本 金额从哪里来呢 假如开具发票100万业务成本是多少啊
2022-12-13 14:37:40
邹老师：回复背后的紫菜你好，主营业务成本就是100万的收入对应的成本支出金额
2022-12-13 14:57:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的冰棍 发表的提问：
老师们好，请教预付货款下的低值易耗品分录的会计分录。流程：先付款再收货最后收到发票，这个过程的应如何做会计分录。
借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：预付账款
60楼
2022-12-14 09:13:50
全部回复
光亮的冰棍：回复吴月柳 收到发票时怎么处理？这个周转材料--低值易耗下是否还分设在库、在用、摊销？
2022-12-14 09:48:37
吴月柳：回复光亮的冰棍借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款，三级科目可以根据你的需要设置。
2022-12-14 10:16:49
光亮的冰棍：回复吴月柳 你这还是少了一步，我们现在是三步，1、预付款，2、收货，3、取得发票。请列三个分录，谢谢！
2022-12-14 10:40:50
吴月柳：回复光亮的冰棍借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：应付账款~暂估，收到票，红字冲销暂估分录， 借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款
2022-12-14 10:59:15
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