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已付款后收到发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
比如其他应付款，已经收到发票了，可是有余款未付怎么做会计分录
你好，余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
61楼
2022-12-14 09:28:11
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小鱼儿：回复邹老师 发生时候应该在借方呀，贷方是冲销的是吗
2022-12-14 09:39:59
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，发生计入贷方，支付了计入借方 
2022-12-14 09:55:54
小鱼儿：回复邹老师 支付借方，贷方银行存款。收到发票，还有尾款没支付，不知道怎么入账
2022-12-14 10:06:33
邹老师：回复小鱼儿你好，收到发票，还有尾款没支付 借：原材料等科目，贷：其他应付款
2022-12-14 10:25:38
小鱼儿：回复邹老师 因为他是先支付了，所以顺序乱了，先支付钱出去才有发票回来
2022-12-14 10:53:33
邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗） 余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
2022-12-14 11:18:18
小鱼儿：回复邹老师 到到发票要冲账呀
2022-12-14 11:29:49
邹老师：回复小鱼儿你好，取得发票的时候（取得发票会导致其他应付款增加，而不是冲销其他应付款的） 借：原材料等科目，贷：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-14 11:55:51
小鱼儿：回复邹老师 借其他应付款，贷银行存款，然后收到发票借原材料，贷其他应付款这样顺序对吗
2022-12-14 12:19:39
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的
2022-12-14 12:37:39
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗？这两个凭证，其他应付款贷方？
2022-12-14 12:50:05
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，计入贷方是表示增加的 
2022-12-14 13:03:22
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗老师
2022-12-14 13:27:02
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 
2022-12-14 13:42:35
小鱼儿：回复邹老师 这两个凭证顺序都没有问题吧？
2022-12-14 13:57:42
邹老师：回复小鱼儿你好，需要看付款时间，以及取得发票时间，才知道凭证顺序有没有问题的 
2022-12-14 14:27:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
运费的专用发票已经收到了，但没有付款，会计分录怎样做呀？
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
62楼
2022-12-14 09:52:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贪玩的冷风 发表的提问：
收到银行承兑汇票，再用银行承兑汇票付货款会计分录 借：应收票据 贷：应收账款 借：应付账款 贷：应收票据 汇票到期后的会计分录
汇票到期不是你们处理了，你们只要做这两步
63楼
2022-12-14 10:14:58
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贪玩的冷风：回复辜老师 到期后不是会有本公司转账到别的公司的流水记录吗？
2022-12-14 10:34:55
辜老师：回复贪玩的冷风不会的，你背书给了供应商，是由供应商到期去收款的
2022-12-14 10:52:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
比如发票未收到支付房租:借:其他应付款 贷:银行存款 现在进项发票已收到怎么做会计分录
借管理费用 贷其他应付款，
64楼
2022-12-15 09:34:25
全部回复
思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗
2022-12-15 09:58:08
maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款
2022-12-15 10:23:50
思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗
2022-12-15 10:37:28
maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行
2022-12-15 10:56:49
思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票
2022-12-15 11:14:01
maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗
2022-12-15 11:42:21
思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字
2022-12-15 11:53:13
思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理
2022-12-15 12:11:52
maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金
2022-12-15 12:27:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ X 发表的提问：
买东西已收货，已经用银行存款付钱了，没有收到发票怎么做分录，后期收到发票怎么做分录
货到票未到 借 库存商品等贷银行存款 暂估 收到发票 借 库存商品等负数 ，贷银行存款 暂估负数 借 库存商品等贷银行存款
65楼
2022-12-15 10:04:02
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X：回复玲老师 进项税不放进去
2022-12-15 10:27:14
玲老师：回复X你好没有看到你说是专票，暂估时不考虑税
2022-12-15 10:51:19
X：回复玲老师 那暂估收入也不考虑税吗
2022-12-15 11:13:45
玲老师：回复X你好同学，收入不暂估。
2022-12-15 11:41:53
X：回复玲老师 那我卖东西，收了钱还没开发票怎么做分录
2022-12-15 12:10:56
玲老师：回复X无票收入 ：借 银行存款贷主营业务收入 应交税费
2022-12-15 12:27:24
X：回复玲老师 不是不开了，是以后开的这种情况
2022-12-15 12:43:48
玲老师：回复X对呀 这就是无票收入
2022-12-15 13:03:18
X：回复玲老师 那我还没开发票，销项税手算的话会有误差，开没开票都是这一个分录吗
2022-12-15 13:18:57
玲老师：回复X我好你实际销了是准确 的吗 按这个入账。交税 后面开票再说开票的
2022-12-15 13:32:04
X：回复玲老师 那你做的无票收入是开票前的还是开票后的
2022-12-15 13:43:54
玲老师：回复X开票前的无票收入分录
2022-12-15 13:59:47
X：回复玲老师 开票后怎么做呢
2022-12-15 14:10:53
玲老师：回复X开票时 先无票收入分录 借 银行存款负数 贷主营业务收入 负数 应交税费负数 按发票金额做账 借 银行存款贷主营业务收入 应交税费
2022-12-15 14:34:35
X：回复玲老师 这不是暂估收入吗
2022-12-15 14:56:50
玲老师：回复X不是 这是无票收入的分录
2022-12-15 15:26:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
已开发票出去，款还未收到的会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。
66楼
2022-12-15 10:20:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷傲的老虎 发表的提问：
已付款并收到对方发票 会计分录还需通过往来科目吗
这个一般还是通过下，要是没有合作，那可以不通过，
67楼
2022-12-15 10:49:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司已付材料款给个人 没有收到发票 怎么做会计分录
您好 请问后期后取得发票么 材料收到了么
68楼
2022-12-15 11:11:59
全部回复
仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票
2022-12-15 11:29:50
仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？
2022-12-15 11:44:08
bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整
2022-12-15 11:57:16
仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？
2022-12-15 12:22:47
bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整
2022-12-15 12:33:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做
你好 购材料还未收到货款发票但已付款 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 后期收到发票 借：应付账款-暂估 ，  贷：或原材料 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
69楼
2022-12-18 09:55:23
全部回复
JOJOZM：回复邹老师 好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本
2022-12-18 10:13:12
邹老师：回复JOJOZM你好，是的，是这样的
2022-12-18 10:42:02
JOJOZM：回复邹老师 好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗
2022-12-18 11:03:49
邹老师：回复JOJOZM你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-12-18 11:19:41
JOJOZM：回复邹老师 普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊
2022-12-18 11:41:40
邹老师：回复JOJOZM你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。
2022-12-18 11:59:09
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
上月公司已经发货，并且购买方收到货之后就付款了。本月才开发票，怎么做会计分录？
这种现象应该上月先做无票收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品。 本月开票后，先红冲上月的分录，再重新做一笔刚刚的分录。
70楼
2022-12-18 10:24:18
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简简单单：回复答疑陈园老师 这比业务做无票收入，需要报税吗？
2022-12-18 10:41:24
答疑陈园老师：回复简简单单要的，增值税申报里有一栏无票收入。 如果你没进行申报，你就把上月收到的钱做预收吧，这个月开票了在转到主营业务收入里。 以后出现这种情况，先做无票收入，因为你货发出去了，产生了增值税的义务了。
2022-12-18 11:03:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lixiaohuapa 发表的提问：
收到品牌厂方的“售后奖励 ”会计分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务成本，视同返利处理
71楼
2022-12-18 10:44:50
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在建工程预付款时已经收到发票，怎么做会计分录。给进度款时，支付进度款的发票超过进度款，会计分录怎么做。如果预付款和进度款给的是普票，后期又开了专票替换，账务又怎么处理
您好，支付预付款，借应付账款，贷银行存款，暂估进度，借在建工程，贷应付账款暂估，收到发票，红字冲回暂估，按发票金额重新入账
72楼
2022-12-18 10:56:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
挂账的已收到发票的，是把税费记到预付账款，等付款后，再如何做分录
这笔分录可以看出是应付运费，未付款状态，但实际上增值税发票已收到，但本月这个运费专票属于”未验进项税票“状态 付款时：借：应付账款——嘉兴盛通物流公司 贷：银行存款
73楼
2022-12-19 08:08:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 自然的小笼包 发表的提问：
请问款已付货已收到对方两年没开过来发票，会计分录如何调整？
您好 借：营业外支出 贷：预付账款（应付账款）
74楼
2022-12-19 08:37:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
医院先付药款，药品未到，会计分录 收到药品后的会计分录
你好 医院先付药款，药品未到，借；预付账款，贷；银行存款 收到药品后的会计分录，借；库存商品，贷；预付账款
75楼
2022-12-19 09:05:59
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