～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

娇：回复文文老师 不做职工教育经费吗？

文文老师：回复娇可不做职工教育经费。

～～佩：回复邹老师 好的！5月的车险做到7月可以吗

邹老师：回复～～佩你好，最好是做到及时入账，偶尔跨月也是难免的

飞飞鱼：回复庄老师 不是 个人在税务局现金支付的 逾期罚款50

庄老师：回复飞飞鱼你好，这个不需要在公司做账，

Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额

紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额

Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保

紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分

明天会更好：回复邹老师 出事故，保险公司报的

明天会更好：回复邹老师 购需要安装的生产设备及其安装费的会计分录怎么做呢？

邹老师：回复明天会更好你好，借；银行存款 贷；其他应收款 购需要安装的生产设备，借；在建工程 贷；银行存款 安装费，借；在建工程 贷；银行存款 安装完成，借；固定资产 贷；在建工程

明天会更好：回复邹老师 保险费收到款，贷其他应收款吗，这个款还用给车主吗

邹老师：回复明天会更好你好，这个是需要支付给车主的

明天会更好：回复邹老师 那贷其他应付款行吗

邹老师：回复明天会更好你好，如果需要支付给车主，收到计入其他应付款

明天会更好：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复明天会更好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

冬冬：回复袁老师 那发放给个人的劳务报酬签协议，没有取得发票，代扣代缴个税后就可以企业所得税前扣除吧

冬冬：回复袁老师 劳务报酬也可以做进主营业务成本或者相关费用里面吧

袁老师：回复冬冬做发放表可以的，可以的

冬冬：回复袁老师 要是个人提供劳务，给开具发票了，就不用再代扣代缴个人所得税了吧

袁老师：回复冬冬是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

你是々我的々*小幸福＆：回复玲老师 分公司的费用总公司一直给报销而且也是总公司给员工发工资

玲老师：回复你是々我的々*小幸福＆你们不都是独立核算的吗？收入费用都在总公司做帐吗？

你是々我的々*小幸福＆：回复玲老师 申报交税是独立的，有些费用需要总公司报销，总公司也会投入分公司固定资产，这个会计分录怎么写

玲老师：回复你是々我的々*小幸福＆一直没弄明白你这个业务，如果这个费用是应该总共是出的，那发生时就是借其他应收款贷银行存款，后面总公司报销时做相反的分录

Kim：回复曾经的信封我上传一个分录给你