maize老师：回复蓝天（小金）一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理         累计折旧      贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款      贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理      贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理      贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税      贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税      贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出      贷：固定资产清理 或借：固定资产清理          贷：营业外收入

蓝天（小金）：回复maize老师 无尝转让可以吗？

maize老师：回复蓝天（小金）这个有风险，要是还可以使用话，无偿这个一般是不认可，

心雨：回复郭老师 发票己开成B公司了，己是在B公司一的项目部发现的

郭老师：回复心雨你好，可以退票重新开的，你那么做a公司没有发票不能税前扣除，不合算

心雨：回复郭老师 购买是B公司人员去釆购的，发票开个的己是B公司的，我是A、B两公司财务，领导说B公司这么费用冲销A公司员工的备用金。公司不支付钱

郭老师：回复心雨a公司的备用金是谁给的？

心雨：回复郭老师 员工借的备用金

心雨：回复郭老师 就是要把两个公司账调平

郭老师：回复心雨你好，借的a公司的吗？那发票开给a，a公司，借费用贷其他应收款，这就平了呗，b公司不支付啥也不做

心雨：回复郭老师 发票开的是B公司的

心雨：回复郭老师 冲销A公司员工备用金

郭老师：回复心雨你好，你一直在强调发票开给b，我回复的是让你退票重新开给a了，这个能改过来吧

心雨：回复郭老师 退不成

郭老师：回复心雨你好，a公司没有发票做账，汇算清缴调增，b公司借费用贷其他应付款，借其他应付款贷营业外收入

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 那法人借款给公司作为发工资用能冲前面的其他应收款吗，法人借款给公司是不是借:1001/1002，贷:其他应付款

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！ 对的。

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 其他应付款冲其他应收款？

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 老师，其他应付款冲其他应收款对吗

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！ 对的。

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ冲减分录 借：其他应付款 贷：其他应收款

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 要应该做一笔吗，还是不用

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ可以统一用“其他应收款”科目 1.法人借款 借：其他应收款 贷：银行存款 2.借法人款发工资 借：银行存款 贷：其他应收款

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 那购买办公用品法人付的钱可以是，借:管理费用 贷:其他应收款吗

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！ 可以的。（建议统一用其他应收款科目）

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 那挂的是其他用付款，也可以借管理费用，贷:其他应付款吗

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 如果 2.法人借款 借：其他应付款 贷：银行存款 1.借法人款发工资 借：银行存款 贷：其他应付款 这样可以吗

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 法人借款是银行存款，借法人款发工资是库存现金呢

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 法人借款是银行存款，借法人款发工资是库存现金呢，可以吗

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 1.法人借款 借：其他应收款 贷：银行存款 2.借法人款发工资 借：库存现金 贷：其他应收款 可以这样吗？

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！ 可以的

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 摘要法人借款，加下来可以是法人还款，还是收到法人借款，还是都可以

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！ 都可以的

'' じ小奋斗ゝ：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

杨老师：回复邹老师 这不算投资性房地产吧？

邹老师：回复杨老师你好，不属于，投资性房地产房屋需要是自有，租入转租不属于的

杨老师：回复邹老师 @邹老师:如果是法人的厂房直接出租又怎么做会计分录呢？

邹老师：回复杨老师你好，这个是法人代表个人行为，不在公司核算的

123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师也就是： 图一： 摘要：车费 会计分录：管理费用-差旅费 图二： 摘要：过路费 会计分录：管理费用-通行费 图三： 摘要：车费 会计分录：管理费用-差旅费

邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的，摘要你可以是写报销某某费用

123啊谁都能看见的那：回复邹老师 好的，那这些发票可以写在一张报销单上吗

邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，可以在一张报销单报销的

人生＆精彩：回复三宝老师 哦哦，车子本质就是公司的名下也做营业外支出吗？那么公司员工或者是领导出去旅游属于什么科目呢？

三宝老师：回复人生＆精彩罚款支出，不属于营业收入和支出 公司员工出去旅游属于福利费

人生＆精彩：回复三宝老师 好的，谢谢老师。

三宝老师：回复人生＆精彩不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评

杨妞儿：回复玲老师 代缴个税所得税会计分录

玲老师：回复杨妞儿借 应交税费-个税，贷银行存款

杨妞儿：回复玲老师 发工资怎么做

玲老师：回复杨妞儿借应付职工薪酬贷银行存款

杨妞儿：回复玲老师 发工资个税是贷方吗

玲老师：回复杨妞儿是的，我发你完整的分录 吧 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

瑾瑜娘亲：回复舟舟老师 比如我们发放一个人的工资是3000这个人没买社保d，但是我么帮公司挂靠证的人买了社保，个人部分社保是300 公司社保是900，一共1200都是公司出，具体能出个分录吗

舟舟老师：回复瑾瑜娘亲借：管理费用1200 贷：应付职工薪酬300 其他应付款900 借：应付职工薪酬300 其他应付款900 贷：银行存款1200