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社保个人扣除会计分录怎么做
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 沉静的蚂蚁 发表的提问：
个人社保由企业承担的会计分录怎么做？
借其他应收款～个人社保 贷银行存款
136楼
2023-01-09 08:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保费（单位负担部分） 营业外支出--个人社保支出 贷：银行存款
137楼
2023-01-10 07:24:23
全部回复
Vanyer：回复张艳老师 公司承担的个人部分计营业外支出吗
2023-01-10 07:40:02
张艳老师：回复Vanyer是的，也可以计入管理费用，但是所得税汇算清缴时，都是要纳税调增的
2023-01-10 07:57:37
Vanyer：回复张艳老师 谢谢
2023-01-10 08:20:28
张艳老师：回复Vanyer不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-10 08:30:28
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
老师，2月社保养老部分没交，只交了医疗部分，但是个人缴纳部分已经从工资中扣除了，怎么做会计分录？
您好，同学，个人部分需要挂账，等到缴纳时冲减即可。
138楼
2023-01-10 07:34:43
全部回复
茉 ~ 司：回复晓宇老师 个人部分挂帐是计入其他应付款么
2023-01-10 07:58:11
晓宇老师：回复茉 ~ 司是的，您的理解正确。
2023-01-10 08:20:45
茉 ~ 司：回复晓宇老师 那就是管理费用只计实际缴纳的医疗部分，养老部分按实际缴纳月份记账，是这样么
2023-01-10 08:50:08
晓宇老师：回复茉 ~ 司是的，您的理解正确。
2023-01-10 09:05:43
茉 ~ 司：回复晓宇老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 09:21:10
晓宇老师：回复茉 ~ 司不用客气，请帮老师点击五星好评！
2023-01-10 09:45:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晴 ^_^ 栀 发表的提问：
个人挂靠公司交纳社保会计分录怎么做
你好 你们是否有做工资表 缴纳个税 做自己员工在做吗
139楼
2023-01-10 07:58:23
全部回复
晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 内账里没有这个人的工资
2023-01-10 08:23:39
晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 我应该怎样挂这个人的账
2023-01-10 08:42:26
meizi老师：回复晴 ^_^ 栀你好 你是内账的话 你就收到钱 借银行存款贷其他应付款 支付给社保局 借其他应付款贷银行存款
2023-01-10 08:55:35
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
我们公司办了困难企业社保补助，4月份扣社保的时候公司就没扣只扣了个人部分，这个怎么做会计分录啊？
没扣的社保，可以放到营业外收入 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
140楼
2023-01-10 08:10:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 藍天白云 发表的提问：
社保这块的代扣代缴会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
141楼
2023-01-10 08:26:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 慕雨年华＆ 发表的提问：
请问老师，新公司11月15号发的工资，没有计提也没有扣除社保个人承担部分，18号从基本户扣社保个人单位共扣除1215.84，后期我又退回公司基本户352，分录怎么做！
11月15日分录： 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
142楼
2023-01-11 07:11:16
全部回复
彩丽老师：回复慕雨年华＆11月18日分录： 计提社保时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款
2023-01-11 07:27:53
彩丽老师：回复慕雨年华＆希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-11 07:46:28
慕雨年华＆：回复彩丽老师 在请问老师我10月份计提社保的明细着计提11月社保对不对
2023-01-11 08:10:11
彩丽老师：回复慕雨年华＆10月份计提社保的明细着计提11月社保，什么意思？要按实际月份所属期计提
2023-01-11 08:36:42
慕雨年华＆：回复彩丽老师 不是10月份计提的社保费用11月份缴纳吗？
2023-01-11 08:57:37
彩丽老师：回复慕雨年华＆你查你的社保明细表，上面有写社保所属期
2023-01-11 09:09:30
慕雨年华＆：回复彩丽老师 我们新公司，11月办理好社保事宜，10月份没有计提，发工资时也没有扣个人承担部分，这个月要退回公司账户
2023-01-11 09:28:45
彩丽老师：回复慕雨年华＆大部分地区是当月缴纳当月的社保，所以也就是当月计提当月的社保。
2023-01-11 09:55:10
慕雨年华＆：回复彩丽老师 那就是说11月的社保11月初做计提
2023-01-11 10:07:26
彩丽老师：回复慕雨年华＆当月内计提都可以，不一定要月初计提。 一般是在扣款的时候一起做计提和缴纳社保的分录
2023-01-11 10:35:16
慕雨年华＆：回复彩丽老师 老师就是当月扣款时一起做计提，和缴纳两笔对吗
2023-01-11 10:45:40
彩丽老师：回复慕雨年华＆是的，当月扣款时一起做计提和缴纳两笔
2023-01-11 10:57:35
慕雨年华＆：回复彩丽老师 好的谢谢老师
2023-01-11 11:20:05
彩丽老师：回复慕雨年华＆不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-11 11:49:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
工资，社保，医保，个税，不计提，直接发放，扣，会计分录怎么做，合理吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
143楼
2023-01-11 07:33:14
全部回复
郭老师：回复黄妹妹需要具体要通过应付职工薪酬过度。
2023-01-11 07:49:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
按员工的性质计入一级费用科目，如管理人员计入管理费用，二级科目是社保费
144楼
2023-01-11 07:42:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 自信的洋葱 发表的提问：
请问应发工资5000，其中个税100，个人扣社保300，单位交社保500，实发工资4100这个会计分录应怎么做
单位负担的社保也是个人出 借管理费用工资四千五 贷应付职工薪酬工资四千五 借管理费用，社保500贷，应付职工薪酬，社保500。
145楼
2023-01-11 07:57:17
全部回复
郭老师：回复自信的洋葱借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税100 其他应付款300， 银行存款4100 借应付职工薪酬社保500其他应付款300贷，银行存款800。
2023-01-11 08:09:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 茉莉初香 发表的提问：
那就是计提工资时，社保不用计提吗？那个社保是要扣个人的，怎么做分录呢？
你好，社保需要计提的 社保从个人扣除 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
146楼
2023-01-11 08:24:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
您好 借：管理费用——社保等 685.44+321.3=1006.74 贷：应付职工薪酬——社保 1006.74 借：应付职工薪酬——社保 1006.74 贷：银行存款 1006.74 应该由个人承担部分公司承担了 所得税前不能扣除 要纳税调整
147楼
2023-01-12 07:20:08
全部回复
Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师
2023-01-12 07:49:52
bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-01-12 08:05:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
老师 您好，这个月工资数是45623.5，公司社保数是3147.8，个人社保数是1549.5，计提跟发放工资的分录怎么做，社保扣款分录怎么做？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
148楼
2023-01-12 07:32:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请我2月份社保公司和个人部分都未扣款，应该怎么做会计分录呢？
你不用做上交社保那笔凭证的
149楼
2023-01-12 07:52:49
全部回复
Helen：回复辜老师 老师我这样做你看对吗？只计提医疗保险部分。然后因为银行未扣款，所以就不用做付款那笔分录。就这样一直计提挂在账上，什么时候银行扣款，再做付款的分录
2023-01-12 08:11:06
辜老师：回复Helen是的，你的理解是对的
2023-01-12 08:40:36
Helen：回复辜老师 老师那我实发工资是把员工个人承担的社保部分扣下来了，但是实际员工的社保银行未扣款，那我账务关于应发和实发该怎么挂帐呢？以前是借：应付职工薪酬_工资，贷：其它应收款-代垫职工社保，贷：银行存款。现在该怎么挂帐呢？
2023-01-12 08:54:40
辜老师：回复Helen你发工资扣除下来，确认其他应收款，实际还没有上交，就暂时不用处理，形成对应余额就可以了
2023-01-12 09:21:52
Helen：回复辜老师 哦，老师您的意思就是按照我上面这样做吗？先挂在其它应收款-代垫职工社保，等以后银行扣款的时候再一起冲掉对吗？
2023-01-12 09:33:03
辜老师：回复Helen是的，你的理解是对的
2023-01-12 09:51:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
这个怎么计提工资和社保？怎么做完整的分录社保是12月的，当月交了这表格不规范，打勾的四个交社保，其他的不交，扣除社保过后每人可以那到3460的工资这个还怎么做？xl
没看到你的表格 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
150楼
2023-01-12 08:09:21
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