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图书销售免增值税的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
销售免税商品开了发票会计分录如何处理
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入
166楼
2023-01-29 07:22:41
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 彼岸樱落 发表的提问：
我是一般纳税人，经营范围有图书，如果我销售图书，开票的话，税率选择13%还是选择免税？需要去税局做备案么
需要去税务局备案才可以的
167楼
2023-01-29 07:36:56
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彼岸樱落：回复朴老师 税局说不用备案，但是开票税率是操作问题，她也不清楚
2023-01-29 07:49:12
朴老师：回复彼岸樱落这个备案不备案就是各地规定问题了，那你看下能不能选择免税？可以的话直接选择免税
2023-01-29 08:14:54
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ ωǒ〆婷ル 发表的提问：
超市行业中，售卖的图书税率是否是13%，有没有特例，哪一类的图书或者书籍类的是免税的？
国际标准书号（ISBN）编序的书籍以及图片，不包括报纸、期刊、音像制品或电子出版物，是免税的
168楼
2023-01-29 07:53:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 笑彦 发表的提问：
新增图书销售要办什么证件？
到当地新闻出版局的版权处（小的地级 或县、区级和文化管理在一起，叫文化市场管理，也有叫文化市场稽查大队）办理出版物零售许经营许可证，凭此证到工商办理营业执照.。
169楼
2023-01-30 07:22:02
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 那些年 发表的提问：
为什么图文设计服务费会免征增值税
核定征收的企业税务部分都有一定的限额，就是说开票金额小于定额的，按照定额征收，超过部分按照规定补缴税款。如果达不到起征点的（5000-20000）的免征增值税和附加等
170楼
2023-01-30 07:29:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
老师，我想请教图书销售公司的帐务处理，特别是结转成本？谢谢
你好，就是购进，然后销售，结转成本，发生费用等 结转成本数据=销售数量*单位采购成本
171楼
2023-01-30 07:35:20
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学者无忧：回复邹老师 一对一的结转吗？因为品种太多太多
2023-01-30 08:04:37
邹老师：回复学者无忧你好，是的，需要一一对应结转，这样的成本数据才是准确的
2023-01-30 08:16:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师， 个人独资企业减免的增值税怎么作账务处理啊[图片]
减免的2%，不用做账务处理的。
172楼
2023-01-30 07:50:59
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郭老师：回复欣欣子确认收入，应交税费是按照百分之一来的，缴纳也是按照1%。
2023-01-30 08:03:13
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
173楼
2023-01-31 07:26:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
小规模纳税人享受月销售额不超过3万，季度不超过9万的增值税免税政策，会计上如何做账务处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
174楼
2023-01-31 07:35:01
全部回复
心如止水：回复邹老师 请问老师，月销售额里包括企业处置使用过的固定资产所取得的营业外收入额吗？
2023-01-31 07:57:18
邹老师：回复心如止水你好，不包括营业外收入的
2023-01-31 08:20:14
心如止水：回复邹老师 老师，刚才的问法有问题，应该是月销售额中包括处置固定资产取得的销售额吗？
2023-01-31 08:37:48
邹老师：回复心如止水你好，不包括的，因为固定资产处置款项是计入营业外收入，而营业外收入不属于收入的
2023-01-31 09:02:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
图书开免税发票，是选普通零税率还是选不征增值税？
图书销售发票已经按照财税(2013)87号规定达到享受条件的前提，故应开具税率为“免税”的增值税普通发票。
175楼
2023-01-31 07:42:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
图书批发零售行业2018年免税吗
免税的
176楼
2023-01-31 07:47:59
全部回复
仰望星空：回复袁老师 2013（87）号文件截止日期不是2017年12月31号吗 如果免税，免税备案依据是什么呢
2023-01-31 08:17:02
袁老师：回复仰望星空这个查看最新的文号吧
2023-01-31 08:35:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
若甲是一般纳税人，销售的全是免税产品，增值发票怎么处理
认证后做进项转出哦
177楼
2023-02-01 06:50:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
老师，限定什么范围？我网上卖图书天猫的，不免增值税是吗？
你好，就是这个文号提到的书籍用途才是免征，其他的是不免征的
178楼
2023-02-01 06:59:02
全部回复
滴答滴答：回复邹老师 老师什么书籍免征？
2023-02-01 07:28:56
邹老师：回复滴答滴答你好，需要是这个文号里面注明用途的书籍才是免征的
2023-02-01 07:56:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 筱雨816 发表的提问：
不填写免税申报就出现图一，填写了增值税免税申报表就会出现图三的情况，哪位大神帮帮我，季度销售116775.65元不含税的收入，增值税减免税申报明细表里，减税项目里2355.51 是哪里出错了
您好，您的增值税申报表截图给我看一下。
179楼
2023-02-01 07:22:04
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？ 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元，产生增值税，但是不需要缴纳，应该怎么进行增值税账务处理？
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元产生增值税，但是不需要缴纳， 应该将增值税转到营业外收入里面
180楼
2023-02-01 07:47:59
全部回复
薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？
2023-02-01 08:18:01
轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 08:36:30
薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 08:49:04
轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-01 09:17:21
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