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图书销售免增值税的会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 黄艳 发表的提问：
试用品视同销售的会计处理
借：销售费用-宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
286楼
2023-03-08 06:34:49
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黄艳：回复文文老师 按照卖价码吗？
2023-03-08 06:50:22
黄艳：回复文文老师 按照市场卖价确认销售费用吗？
2023-03-08 07:17:54
文文老师：回复黄艳是的，按照市场卖价确认销售费用
2023-03-08 07:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
287楼
2023-03-08 06:41:59
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云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2023-03-08 07:07:25
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2023-03-08 07:20:37
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2023-03-08 07:31:16
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2023-03-08 07:55:39
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2023-03-08 08:09:48
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2023-03-08 08:27:46
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2023-03-08 08:49:55
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2023-03-08 09:14:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冷风吹 发表的提问：
实务上视同销售的会计处理有哪些
https://www.acc5.com/course/course_12287.html 学堂里面 有专门讲解视同销售怎么判断 和视同销售账务处理的课程。 系统去看看
288楼
2023-03-09 05:41:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
老师你好，我想请问一下啊，销售搭赠怎么做会计处理
这个发票咋开的？你们是销售方吗？
289楼
2023-03-09 06:04:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
老师，有零售图书方面的会计课程吗
你好 目前专门零售图书方面的没有 。 你可以去看看商贸的实操课程学习下 。
290楼
2023-03-09 06:20:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小微企业销售收入账目处理怎么算的应交税费-应交增值税-免税金额27.96？
960/1+3% *3%
291楼
2023-03-09 06:26:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
292楼
2023-03-09 06:39:00
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2023-03-09 06:51:50
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2023-03-09 07:06:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
293楼
2023-03-10 07:23:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一分辛苦一分才 发表的提问：
公司是个体工商户的一般纳税人，卖图书免税征收的 实际开票金额是50万元， 增值税报表和财务报表少申报了5万元 这种情况怎么处理啊
您好！去税局重新申报
294楼
2023-03-10 07:38:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兰多奇-物之趣 发表的提问：
老师。一般人图书行业。报增值税 免税的。 都填表几啊。分别填哪个栏次？
你好，附表一免税货物一栏填写 然后在减免表最后一行，选择减免性质然后填写销售额
295楼
2023-03-10 07:52:18
全部回复
兰多奇-物之趣：回复郭老师 谢谢老师‍
2023-03-10 08:33:31
郭老师：回复兰多奇-物之趣不用客气的，
2023-03-10 09:00:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
自2018年始批发零售图书还享受免税政策？
免税的
296楼
2023-03-10 08:21:16
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 李玲 发表的提问：
老师，图书增值税执行百分之百先征后退政策，怎么理解，开票时是开具免税普票吗，那增值税申报时免税是没有税的，怎么做到先征后退呢
你好同学 一般是开免税发票，然后我们按销项报之后再申请退税
297楼
2023-03-10 08:51:01
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李玲：回复何江何老师 就是说开免税普票，然后增值税申报时按照征税的交，交了之后再申请退税是吗
2023-03-10 09:20:34
何江何老师：回复李玲是的同学具体的还与12366和税管员联系，好像要先去填表
2023-03-10 09:35:19
李玲：回复何江何老师 好的，谢谢
2023-03-10 09:48:46
何江何老师：回复李玲不客气懂了记得五星好评
2023-03-10 10:15:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
当月增值税进项大于销项的会计处理
你好！这个不需要单独处理了。
298楼
2023-03-12 08:13:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
299楼
2023-03-12 08:28:09
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-03-12 08:48:17
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-03-12 09:15:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
销售的图书如果申请了免税还可以开专用发票吗？开出去有什么影响没？
销售免税货物不得开具增值税专票的，开出去了要追回，做红字处理
300楼
2023-03-12 08:42:00
全部回复
烟花雨：回复张艳老师 @刘老师—追梦：如果追不回来了怎么办？对方能抵扣吗？
2023-03-12 08:58:01
张艳老师：回复烟花雨如果追不回来，就要照章纳税了，那样对方也就能抵扣了。 还是建议追回的好，建议联系一下专管员，咨询一下以后会对申请免税有无影响。
2023-03-12 09:11:18
烟花雨：回复张艳老师 @刘老师—追梦：好的，老师我们现在还有5张专票，开完了再申请免税可以吗？如果没开完申请免税这几张票怎么办？麻烦老师详细解答一下，问专管员了人家不怎么给说！
2023-03-12 09:30:48
张艳老师：回复烟花雨你要是开专票，怎么申请免税啊。建议，一定要和专管员搞好关系，有利无害的
2023-03-12 09:50:53
烟花雨：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师怎么和专管员搞好关系呢？麻烦指导一下，新手没经验。
2023-03-12 10:08:20
张艳老师：回复烟花雨呵呵，逢年过节什么的，你懂的。现在财务人员有一种就是税务会计，专门和税务搞关系的
2023-03-12 10:30:33
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