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图书销售免增值税的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向上的树 发表的提问：
购买图书报销，发票为增值税普通发票，需要图书清单吗？
需要有具体书本这个不能统一开一本，要是实际有很多本话，超过8行是需要清单
121楼
2022-12-29 08:37:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 强健的缘分 发表的提问：
是销售图书免税的，但上月开发票开错了，本来税点是0，写成3%了，多出来2000多的税，应该怎么处理啊，正常缴税吗还是一起做免税收入呢
发票开具就要正常缴税，下月开具红票冲销上月的错误发票，重新开具正确的发票。
122楼
2022-12-29 08:42:29
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强健的缘分：回复罗老师 我家这月有进项税可以抵扣开错的这2000多吧
2022-12-29 09:06:33
罗老师：回复强健的缘分可以的抵扣的
2022-12-29 09:30:32
强健的缘分：回复罗老师 我这月进项税比销项税多应该通过什么科目转出啊
2022-12-29 09:41:39
罗老师：回复强健的缘分进项用于免税的？
2022-12-29 09:54:14
强健的缘分：回复罗老师 不是，其他的
2022-12-29 10:17:13
罗老师：回复强健的缘分进项比销项多，不用调整记账的
2022-12-29 10:35:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，关于增值税，图书在批发和零售环节免征增值税，那在什么情况下适用10%的低税率，谢谢您。
你好，图书本身是适用10%低税率的，只不过是在批发和零售环节免征增值税，这是税收优惠的一种。
123楼
2022-12-29 08:50:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
124楼
2023-01-03 07:51:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ? ? ? 发表的提问：
零售图书免经营所得税吗
你好，可以免增值税，但是不免所得税。
125楼
2023-01-03 08:12:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿拉博 发表的提问：
公司购买的图书可以抵增值税么？账务处理里在什么科目下？
一般纳税人取得购买的图书专票可以抵扣 借管理费用 应交税费 贷银行存款
126楼
2023-01-03 08:41:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ May 发表的提问：
请问当前疫情减免的增值税的会计处理
这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入
127楼
2023-01-04 08:15:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 霸气的短靴 发表的提问：
书店采购图书，收到的是增值税普通发票，税率为免税，名称那里写了印刷品*文学类图书。这样开可以吗？需要提供明细吗？《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
你好！可以的。可以这样开
128楼
2023-01-04 08:23:50
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霸气的短靴：回复宋生老师 供货明细对方只是发的Excel,电子表。没有提供《销售货物或者提供应税劳务清单》。这样可以吗？
2023-01-04 09:08:33
宋生老师：回复霸气的短靴你好！这种关系不大的。因为都是免税。
2023-01-04 09:28:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 富雅 发表的提问：
老师：图书品类免税，增值税申报时填在哪一栏？
一般纳税人吧，填写减免表，免税下面就可以，输入你们免税那个代码销售额就可以
129楼
2023-01-04 08:38:59
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富雅：回复maize老师 如果是小规模纳税人，先把图书销售填在附表一11栏，然后再填写减免税表吗？
2023-01-04 09:06:58
maize老师：回复富雅不是这个我记得是主表12行和减免表，
2023-01-04 09:34:25
富雅：回复maize老师 那老师再请问：每年1月份申报上年度12月份所得税申报，填写月，季度申报表之后还要填写一个年度申报表吗？
2023-01-04 09:53:18
maize老师：回复富雅年度这个你这个一般是3/4月左右做，年报这个最后截止期是5.30号之前
2023-01-04 10:22:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我心飞扬 发表的提问：
图书销售公司能增加经营范围是：会议服务嘛？
你想要增加这个范围就可以去工商局增加就行。
130楼
2023-01-05 07:45:02
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 靜恆 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人，销售图书取得价税合计金额12000元，则甲企业当期增值税销项税额为（）元。 怎么算呢？
图书适用低税率，2019年4月以后为9%
131楼
2023-01-05 08:06:37
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小英 发表的提问：
请问老师 图书批发 和零售环节享受增值税减免 那我们公司从出版社拿版号 出版社给印刷厂委印书 印刷厂把发票开给我们公司 那生产出来的产品 我们销售出去 能享受增值税减免吗？
你好，这个你需要咨询下税务局或者12366
132楼
2023-01-05 08:31:08
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Ay 发表的提问：
猪肉、蔬菜、图书免税，收到增税税普票税率0可以吗？如果不行，以前年度的怎么处理
1.免税不可以开具0税率发票。0税率与免税是两个概念。 2.以前年度的，可通过开具红字发票进行处理。但是如果觉得麻烦，且取得的发票仅用作成本费用，以前年度不处理问题也不大。
133楼
2023-01-05 08:38:59
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Ay：回复崔老师 谢谢
2023-01-05 08:57:26
崔老师：回复Ay不客气，祝你工作愉快。
2023-01-05 09:24:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 右岸 发表的提问：
图书批发、零售行业现在开发票的税收编码应该开哪一项，而且2017年免征增值税
这个咨询金税热线吧
134楼
2023-01-06 07:28:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 满意的店员 发表的提问：
小规模公司图书批发零售增值税?
你好，同学，3%税率，可以去申请免税
135楼
2023-01-06 07:50:22
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