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图书销售免增值税的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
我是园林绿化建筑行业 建筑工程是我的主营业务收入，所得税是核定征收，同时有苗圃购入种植销售苗木这个是免税的，销售苗木我怎么做会计处理呢，销售苗木免得只是增值税，不能免企业所得税吗
你好！是的。只是免增值税，如果是企业所得税要另外去申请，看能不能免税
256楼
2023-02-27 05:51:26
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AA????会计学堂-蒋老师：回复宋生老师 您看这规定呢
2023-02-27 06:29:05
宋生老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好！这个是针对苗木企业的额，你们是建筑企业。估计很难申请。 另外，就算是直接按苗木企业操作，也都是需要先去申请的。
2023-02-27 06:56:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
月销售额3万以下的小规模是免征增值税 这样账务处理正确吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 应交税费不需要到三级，只需要二级应交增值税就可以了
257楼
2023-02-27 06:18:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 勤恳的小鸽子 发表的提问：
小微企业月销售额低于15万免征增值税，免征的增值税计入营业外收入，免征的数额是看增值税开票统计表的实际销售税额吗？
你好 不一定 有无票收入的加无票收入 没有的可以看你说的那个
258楼
2023-02-27 06:35:45
全部回复
勤恳的小鸽子：回复郭老师 但是增值税纳税申报表主表显示的免征税额是按3%的计算的，还是看实际吗？现在实际开票是1%。
2023-02-27 06:49:07
郭老师：回复勤恳的小鸽子你好，账上按你发票的来做就可以，不需要按照3%。
2023-02-27 07:03:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妩媚的星月 发表的提问：
委托加工的机器领回后，送给客户免费试用，这属于视同销售吧？需要交增值税和企业所得税吧，增值税按什么时点缴纳？另，会计处理怎么做，谢谢
你好！ 免费试用是否还要还回来？需要明确的是，试用是无限期的，还是在一定期限后，客户选择购买，或退回？ 如果不还，要在移送的当月试同销售，缴纳增值说，通常不涉及到所得税。通常给客户是为了宣传的需要，借：销售费用 贷 库存商品 贷应交增值税（销项税）这个过程中不增加利润，所以不产生所得税的问题，如果客户还要还回来，那么意味这只是暂时借一下，不需要做会计处理，账外记录一下货物的去向就可以
259楼
2023-02-27 06:59:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 火星 发表的提问：
现在小规模纳税人季度销售额未超过30万的免增值税，相应附加费也免，账务处理该怎么做？，平时销售还是正常开具了增值税普通发票或者增值税专用发票了的
您好，正常计提税费，免时转入营业外收入
260楼
2023-02-28 05:24:02
全部回复
火星：回复暖暖老师 转入营业外收入什么科目
2023-02-28 05:47:26
火星：回复暖暖老师 二级明细科目是什么
2023-02-28 06:08:23
暖暖老师：回复火星减免税额就可以或者其他
2023-02-28 06:33:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坚持 发表的提问：
增值税减免申报表中减免销售额扣除项目本期实际扣除金额怎么处理
您好，就是免税的销售额。
261楼
2023-02-28 05:41:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
图书是免税的吗？
图书是免增值税的，不过要税局备案的了
262楼
2023-02-28 06:07:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鑫雨 发表的提问：
第二季度申报的国税，小规模增值税税报表，本年累计，免税销售=1月免税销售+2月免税销售+3月免税销售+4月免税销售+5月免税销售+6月免税销售 ？？？
你好，是的，是每个月的免税销售额的合计
263楼
2023-02-28 06:29:51
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Freud 发表的提问：
老师您好，我正在经手一个图书项目，我司批发图书转售给经销商，想请问老师： 1.批发商目前只能提供普通机打发票，这样会有什么影响吗？ 2.我们的下游经销商要求我们必须提供增值税专票，但似乎图书批发零售现阶段免税是不是不能开具专票？ 3.我司打算增加图书批发零售的营业范围是否必须具备出版物经营许可证？ 补充信息：我公司在北京，小规模。对方公司在南京
正规发票都可以税前扣除的，你们是小规模又不需要有进项
264楼
2023-02-28 06:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 坚持很美～ 发表的提问：
一季度销售收入未达到9万元的收入账务处理？减免增值税部分记什么科目？
借：应交税费贷：营业外收入
265楼
2023-03-01 06:25:35
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税一般纳税人,在2014年12月销售自用3年的小轿车一辆,会计处理
　　1.固定资产转入清理 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产 　　2.发生的清理费用 　　借：固定资产清理 　　　　贷：银行存款 　　3.出售收入 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——未交增值税
266楼
2023-03-01 06:47:28
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司是图书销售，是免征增值税的。不是先征后退，是免征。那么我收到的专票，我领导要求我先做进项，再做进项转出。这个会计分录怎么表达最完整。经理说，为了保证账务进项和认证勾选的金额一致，一律做进项，再做进项转出。
分录为：借：库存商品 应缴税费-应缴增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：应缴税费-应缴增值税（进项税额转出）
267楼
2023-03-01 06:54:00
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2333333：回复果果老师 这个知道，最后，应交税费--应交增值税(进项税额转出) 有余额啊。再转到什么科目。
2023-03-01 07:18:10
果果老师：回复2333333应交税费--应交增值税(进项税额转出) 的余额不用处理，应缴税费-应缴增值税里进项税与进项税额转出相互抵消，不影响应缴税费-应缴增值税的余额
2023-03-01 07:33:49
2333333：回复果果老师 2018.12月末的时候 ，应交增值税-进项税额的余额未结平，我现在1月要进行处理吗？
2023-03-01 07:52:59
2333333：回复果果老师 正常来说年末，应交税费-应交增值税明细科目要结平。有留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“”的借方余额。
2023-03-01 08:18:58
果果老师：回复2333333是的，留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“
2023-03-01 08:34:19
2333333：回复果果老师 待抵扣进项税额 是在应交税费的2级明细还是3级明细？
2023-03-01 09:02:50
果果老师：回复2333333待抵扣进项税额 是应交税费的2级明细科目
2023-03-01 09:19:14
2333333：回复果果老师 这是我查看的去年，他们收到专票做的凭证。进项税额转出怎么直接进费用了呢？正确的分录是这样吗
2023-03-01 09:30:29
果果老师：回复2333333因为标签纸进销售费用，所以进项税转出也进了销售费用，凭证做的是对的
2023-03-01 09:57:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
268楼
2023-03-02 05:53:27
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陆向东：回复meizi老师 销售方
2023-03-02 06:18:16
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2023-03-02 06:42:51
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2023-03-02 07:06:28
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2023-03-02 07:19:44
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2023-03-02 07:43:54
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2023-03-02 08:08:38
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2023-03-02 08:36:35
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2023-03-02 08:49:25
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2023-03-02 09:00:12
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2023-03-02 09:11:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ maymay 发表的提问：
销售图书开发票，货物编码选有刊号图书还是无刊号图书
这个你得看你们的图书上是否有刊号了
269楼
2023-03-02 06:11:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 忐忑的季节 发表的提问：
小规模企业季度销售额不足30万，免征增值税，确认收入时增值税如何账务处理
您好，先借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，确认免征时，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
270楼
2023-03-02 06:31:29
全部回复
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