您好，做账时，借；现金或者银行存款，10000元，贷；主营业务收入，10000元。申报增值税时，填写减免税明细表，填写收入时，小规模填写10000/（1+3%)，一般纳税人填写10000/（1+9%）。

你好，借：销售费用等 贷：主营业务收入 应交税费，就是当你收一样做，只是不做银行存款

你好同学，这个凭证倒是没有问题的，但是计提和交纳不应该是在一个月里，比如说第二个季度吧，我们是六月份计提，咱到七月份才交呢。

分别核算，图书的免税有去备案吗？？？？

你好，是的，零售图书不免征所得税，但免征增值税。

根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》， 自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。 根据国家税务总局关于印发《增值税部分货物征税范围注释》的通知，“十一、图书、报纸、杂志图书、报纸、杂志是采用印刷工艺，按照文字、图画和线条原稿印刷成的纸制品。本货物的范围包括： 　（一）图书。是指由国家新闻出版署批准的出版单位出版，采用国际标准书号编序的书籍，以及图片。” 基本上“由国家新闻出版署批准的出版单位出版，采用国际标准书号编序的书籍”均免税。包括故事书。

图书是免税的，卷票 增值税发票对财务来说都是一样

首先你本期应该交纳的增值税是等于销项-进项 那么你本期销项37867.8 本期进项是37780.32-38.61 差额就是你要交的增值税。

您好，自2018年1月1日起至2020年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。