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图书销售免增值税的会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ☞(^33^)☞ 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计处理？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
91楼
2022-12-22 08:09:27
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 海洋 发表的提问：
老师好 例如：某小规模纳税人 季报， 季销售收入10万，3万代开专票已预缴增值税900，开具普通发票7万减免增值税2100。计提、减免税金及附加的账务处理如下图、老师看看这样处理有问题没？
你好，减免附加税不用做营业外收入，直接按减免后的计提就行。
92楼
2022-12-22 08:33:17
全部回复
海洋：回复月月老师 您说的这是其中一种处理方法。是不是还有一种方法，可以先按减免前的计提，减免时直接冲减税金及附加？
2022-12-22 08:55:57
月月老师：回复海洋你好，一般现在都不这样做。
2022-12-22 09:12:39
海洋：回复月月老师 企业所得税减免部分也不用计入营业外收入，直接按减免后实际应缴额计提对吗
2022-12-22 09:26:40
月月老师：回复海洋你好，是的，可以这样的。
2022-12-22 09:37:59
海洋：回复月月老师 那这个也是 会计学堂 老师的回答 不同的答案
2022-12-22 10:01:35
月月老师：回复海洋你好，你需要咨询一下当地的税务机关。各地的政策可能不太一样。计入营业外收入也会需要交纳所得税的。
2022-12-22 10:23:20
海洋：回复月月老师 那西安这边关于所得税减免部分政策规定 是否需要计入营业外收入
2022-12-22 10:45:35
月月老师：回复海洋你好，你需要咨询一下当地的税务机关。最稳妥的方法是计入营业外收入。就是需要交纳所得税。我这边的政策是可以直接按照减免后的计提的。
2022-12-22 11:06:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 害羞的水池 发表的提问：
公司销售材料里含金，金免增值税，税务报表上做了进项税额转出，会计上如何处理
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
93楼
2022-12-22 09:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 悟空 发表的提问：
你好老师，想问一下，图书免税企业，销售图书一批分录怎么做，是借：应收/现金等，贷：主营收入，应交税费-增值税，还是借应收/现金等，贷：主营收入
你好，如果税率是0，采用第二个分录
94楼
2022-12-23 08:29:58
全部回复
悟空：回复邹老师 那我前几个月已经做成了第一种分录了，那怎么办，这个月能再做个分录调整一下吗，借：营业外收入，贷：主营业务收入
2022-12-23 08:55:12
邹老师：回复悟空你好，是的
2022-12-23 09:19:12
悟空：回复邹老师 826497045 追问：老师你好，我前几个月就是这么做的，先贷方做成应交税金，然后贷方应交税金转入营业外收入了，我现在是问我现在要不要将这个营业外收入转一下，转到主营业务收入里来，因为我这样利润变大了不少，而且还没成本出，麻烦老师给答一下，谢谢
2022-12-23 09:39:47
邹老师：回复悟空需要把营业外收入转到主营业务收入，因为本来就应当计入收入，而不是减免了转入营业外收入
2022-12-23 09:51:09
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ EBIT 发表的提问：
小规模纳税人 图书类 开普票是免征增值税的吗
你好，是免税的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
95楼
2022-12-23 08:35:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
图书批发零售环节免征增值税，是小规模和一般纳税人都适用对吗？
您好 图书批发零售环节免征增值税，是小规模和一般纳税人都适用对
96楼
2022-12-23 09:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
图书批发零售免税吗？
继续免税，6月5日，财政部与税务总局联合《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》，《通知》指出，自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税
97楼
2022-12-24 07:46:29
全部回复
糖糖：回复辜老师 好的！
2022-12-24 08:09:01
辜老师：回复糖糖客气，帮到你就好
2022-12-24 08:37:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
98楼
2022-12-24 08:12:08
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2022-12-24 08:39:06
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2022-12-24 08:49:21
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某书店上个月销售图书1800册本月比上月增加了20%这个书店本月销售图书多少册
某书店上个月销售图书1800册本月比上月增加了20%这个书店本月销售图书多少册
99楼
2022-12-24 08:27:15
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙2160
2022-12-24 08:48:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
老师我们销售的图书是免税的，开发票时税率开成零吗？
可以开成0或不征税。
100楼
2022-12-24 08:34:24
全部回复
烟花雨：回复方老师 老师7月开了两张票，税率开成11%了，现在票都给客户了，也退不回来了，该怎么办？
2022-12-24 09:22:41
方老师：回复烟花雨再重新开两张与原征税发票内容一致的红字发票，然后再重新开不征税的发票。
2022-12-24 09:42:37
烟花雨：回复方老师 好的，老师之前的那两张普通发票收不回来了，有影响吗？
2022-12-24 09:56:33
方老师：回复烟花雨最好是能收回来。现在应该网上都可以查到对方公司的联系方式。 实在收不回也没事，因为你发票金额那些都是一样的，而且对方收到也是记入成本或费用的。
2022-12-24 10:24:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 害怕的香氛 发表的提问：
销售图书不是应该是免税的吗，为什么这个题要交税
销售旧的图书才是免税的，新的不免啊。
101楼
2022-12-24 08:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计小白_ph978242 发表的提问：
小规模一季度开票276978.76元，捐赠一批防疫物资（进价33500，销售价85000元）是否可以不视同销售处理，1.会计账务处理根据进价计入营业外支出，贷方库存商品，纳税申报表开票不含税收入填入小微企业免税额栏次2.若视同销售处理如图所示超过30万标准全额缴纳增值税减去免征增值税部分。3.如果医院接收涵为4月初，是否能到二季度申报免征增值税部分
你好，同学。 1. 这是营业外支出，需要视同销售，但不交税，免税 你后面填写没问题， 如果是4月初，可以的
102楼
2022-12-25 07:56:29
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会计小白_ph978242：回复陈诗晗老师 视同销售合计金额超过了30万标准，那我就要缴纳一季度开票的全额税额。1.对于捐赠销售金额87000，账务处理是不用应交税费科目，申报表系统默认3%，借方营业外支出87000贷方主营业务收入87000，借方主营业务成本33500,贷方库存商品33500，2.下季度如果包含了捐赠部分也未超过30万标准，还是以正常申报直接填入小微企业免税销售额是吗，所得税申报要填写表格吗
2022-12-25 08:39:59
陈诗晗老师：回复会计小白_ph978242是的，理解是对的，同学
2022-12-25 09:09:21
会计小白_ph978242：回复陈诗晗老师 请问捐赠增值税免税销售额是填写3%的不含税收入吗。
2022-12-25 09:23:55
陈诗晗老师：回复会计小白_ph978242销售额是免税，这一部分的话，也是不含税销售额。
2022-12-25 09:50:36
会计小白_ph978242：回复陈诗晗老师 好的老师，我单位准备从小规模升为一般纳税人，会计上需要准备哪些工作，我是自学做会计，没有师父带着的
2022-12-25 10:11:50
陈诗晗老师：回复会计小白_ph978242这个并不需要，如果说你要成为一般纳税人就是说，你企业得有一个专职会计，然后能够独立的建账提供相关的会计资料就可以。
2022-12-25 10:39:30
会计小白_ph978242：回复陈诗晗老师 老师，请问小规模一季度分别开了3%和1%的税率，增值税纳税申报表如何填写，账务处理上全部计入营业外收入，数字才能和纳税表一致
2022-12-25 10:59:40
会计小白_ph978242：回复陈诗晗老师 并未超过30万
2022-12-25 11:11:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
103楼
2022-12-25 08:06:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
图书办理免税需要办理什么证书？
你好 咨询下你当地税局要求 这个要看下你当地是否有免税政策
104楼
2022-12-25 08:24:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
105楼
2022-12-25 08:32:05
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