感谢：回复马老师 老师经营范围是这个可以开零售图书的票吗

马老师：回复感谢这个你最好咨询一下国税，这个范围有些模糊，不能确切

李老师2：回复jossonli您好,不做处理

滴答滴答：回复王雁鸣老师 是不是增值税跟企业所得税都是免税呢

王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，是的，免征收增值税，不免企业所得税的。 财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知

滴答滴答：回复王雁鸣老师 为什么不免企业所得税

滴答滴答：回复王雁鸣老师 有文件么老师

滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师企业所得税收到了邮箱，我想问问文化这个是不是都要交企业所得税。有没有免企业所得税的呢？

滴答滴答：回复王雁鸣老师 还有个问题就是，企业所得税是跟其他公司一样吗？核定或者查账征收吧？

浅浅淡淡：回复小洪老师 比如1000元 就1000*13%=130 这个130元就 借银行存款 贷营业外收入 这样吗

小洪老师：回复浅浅淡淡你好是的计算出免税金额做这个分录就可以了

就是我：回复方老师 图一说的是未取得增值税专用发票那它取得的是普通发票啊？普通发票不能抵扣要计入成本的啊？为什么这里可以抵扣？？？以及如何从公式中看出是营改增前和因改增后？？

方老师：回复就是我图一说的是保险费未取得增值税专票，如果保险费取得专票也可以抵扣。 图里看不出，但营改增后有规定。 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 　　取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。 　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。 　　房地产开发企业自行开发的房地产项目，融资租入的不动产，以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物，其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。 　　第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 　　不动产原值，是指取得不动产时的购置原价或作价。 　　上述分2年从销项税额中抵扣的购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

就是我：回复方老师 谢谢老师❤️

方老师：回复就是我不客气，祝您学习愉快！

优秀的萝莉：回复小惑老师 对，都有哪些，还有会计分录如何处理

小惑老师：回复优秀的萝莉①将货物交付他人代销。 ②销售代销货物。 ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。 ④将自产或委托加工的货物用于非应税项目。 ⑤将自产、委托加工或购进的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者。 ⑥将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者。 ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。 ⑧将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人。 借：费用 贷：库存商品 应交税税费-销项税

krtty：回复王雁鸣老师 没有免税优惠吗

王雁鸣老师：回复krtty您好，企业所得税没有免税优惠的。

krtty：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复krtty