首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般贸易出口退税的会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 勤恳的小虾米 发表的提问：
外贸公司 出口业务、出口退税的会计分录怎么做？
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
211楼
2023-02-15 05:45:23
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光的天空 发表的提问：
出口税率为0，一般贸易下怎么做账
同学你好，直接根据收款开票金额，确认收入就行了。销售不做销项税处理。
212楼
2023-02-15 06:05:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
请教老师 甲公司是内销的贸易公司 没有进出口权 但联系到一单出口合同 甲公司委托另一有进出口权的乙贸易公司出口 现在乙公司怎么做账务处理
乙公司做进货然后出口就可以了
213楼
2023-02-15 06:34:44
全部回复
岁月静好：回复朴老师 老师 那这样的话不就是和乙公司自己出口一样了么 怎么能体现吃喝来是委托代理出口呢
2023-02-15 06:55:25
岁月静好：回复朴老师 打错二个字 怎么能体现出来是委托代理出口
2023-02-15 07:17:00
朴老师：回复岁月静好代理出口必须事先签订代理出口协议， 委托出口需要签订《代理协议》的，是代理商为委托单位进行的出口业务，商品由委托方提供，出口报关单上是委托方和代理方都同时列示的，客户可以是委托方提供的，也可以代理方找到的买家。委托方需要将增值税专用发票开予代理方，即委托方需要先支付增值税。一般代理方不垫支款项，当卖家将款项汇入，卖家将属于买家的款项再转付委托方。
2023-02-15 07:37:59
岁月静好：回复朴老师 是的 有委托协议 但是 代理方也就是乙公司 代理出口后 出口额确认收入也是乙公司么
2023-02-15 07:58:28
朴老师：回复岁月静好不是，是甲公司的哦
2023-02-15 08:09:35
岁月静好：回复朴老师 糊涂了 甲公司没进出口权 乙公司代理出口并办理退税 出口货物的进项发票也应该是乙公司的名头 那乙公司不确认收入 购进货物的成本怎么结转啊
2023-02-15 08:36:18
朴老师：回复岁月静好这种的是双抬头的，按照成本来结转
2023-02-15 09:01:53
岁月静好：回复朴老师 增值税发票有双抬头的么 没见过呢
2023-02-15 09:31:05
朴老师：回复岁月静好发票不是的，出口的报关单是的
2023-02-15 09:47:09
岁月静好：回复朴老师 嗯嗯 那乙方的分录怎么做 签完血缘后 甲方把购货款打到乙方帐户 乙方汇给生产商 生产商把货发给乙方并开票 给乙方 乙方办理报关出口报关单上双抬头 按照老师说的整个程序大致就是这样 对吗 那在出口后 出口的分录怎么做呢 请老师指点
2023-02-15 10:12:47
朴老师：回复岁月静好不是甲方直接给乙方货物的吗？怎么还生产商
2023-02-15 10:28:07
岁月静好：回复朴老师 我没说清楚 甲公司没进出口权 他们自己购进货物不能出口及退税 所以委托有进出口权的乙方 代理出口及退税 乙公司要用出口货物的购进发票做退税的依据 所以这里面涉及怎么操作的问题 最主要是相关的会计分录怎么做
2023-02-15 10:41:01
朴老师：回复岁月静好我知道，那这个跟甲公司没啥关系了，这都是乙方进货了
2023-02-15 10:59:04
岁月静好：回复朴老师 那就是乙方确认收入么
2023-02-15 11:28:23
朴老师：回复岁月静好是的，就是这样的哦
2023-02-15 11:38:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
制造企业做了贸易出口，可以适应贸易企业的免退税政策吗
可以 生产企业贸易出口 免税 抵税 退税 外贸企业 免税 退税
214楼
2023-02-15 07:02:45
全部回复
小鱼儿：回复玲老师 我申请出口退税备案做的是生产企业出口退税，然后针对这几笔贸易类的，我在申请出口退税时申请免税和退税是吗
2023-02-15 07:30:51
玲老师：回复小鱼儿和你自己生产的产品一样，也可以免抵退。
2023-02-15 07:56:39
小鱼儿：回复玲老师 暂时我们还没有自己生产，所以用不了免抵退
2023-02-15 08:16:49
玲老师：回复小鱼儿那您就申请免税退税就可以了。
2023-02-15 08:27:30
小鱼儿：回复玲老师 我备案的时候只有免抵退，免税，其他三个选项，我如果申请免抵退，然后实际在办理退税申报的时候可以针对贸易类的只申请免退税吗
2023-02-15 08:45:30
玲老师：回复小鱼儿具体你需要和你税务局确认一下。 正常来说是免退税。正常来说是免退税。
2023-02-15 09:06:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
问下新的贸易公司第一次办理出口退税，要先勾选退税认证，再过二个月去退税，是吗？新的贸易公司第一次没办好，好像是资料不齐，现在又要重新提交一笔出口退税，我就是想下程序是怎么样的？
同学你好 对的 是这样的
215楼
2023-02-15 07:21:00
全部回复
小鱼儿：回复朴老师 退税勾选是当月勾选吗？比如10月份退税，10月底之前要退税勾选确认吗
2023-02-15 07:43:27
朴老师：回复小鱼儿同学你好 对的 是当月勾选的
2023-02-15 08:04:08
小鱼儿：回复朴老师 但我们抵扣勾选好像是月初勾选上月的，比如11月勾选认证10月的抵扣税额
2023-02-15 08:20:19
朴老师：回复小鱼儿也可以 只要确认签名之前勾选就行
2023-02-15 08:35:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 遇见 发表的提问：
一般纳税人生产企业 然后找贸易公司办理出口退税 我们现在想转小规模 小规模开普通发票还能退税吗？
你好，各地规定不一样，要问你的税务专管员。
216楼
2023-02-16 06:40:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
进出口贸易的公司，最近想升一般纳税人，小规模和纳税人有什么区别，针对于进出口贸易公司
你好。同学。 进出口贸易公司，一般纳税人可以申请免税、即征即退。
217楼
2023-02-16 07:05:27
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 深情的缘分 发表的提问：
外贸出口企业，出口退税计入利润吗？如果不计入一直处于亏损状态，如果计入利润又偏高？请教如何处理呢？
你好，不是计入利润，是其他应收款-出口退税款
218楼
2023-02-16 07:20:59
全部回复
深情的缘分：回复暖暖老师 那企业不是一直处于亏损状态？
2023-02-16 07:43:50
暖暖老师：回复深情的缘分亏损是实际状态没有办法
2023-02-16 07:54:41
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
出口企业当月出货的，必须当月申请退税吗一般贸易的还必须让供货商也当月开出税票吗
你好，现在出口退税没有时间限制，什么时候资料齐全了就能申请退税，不过最好尽快，方便企业资金回笼。
219楼
2023-02-19 08:08:28
全部回复
羞涩的云朵：回复阎老师 外贸企业开发票，有时间限制吗是不是供应商及出口企业都是当月开出？外贸企业谢谢老师
2023-02-19 08:46:15
阎老师：回复羞涩的云朵并没有时间要求，只不过尽量早点开，为了早点申请退税。 之前是退税有要求，所以开票时间也会要求。
2023-02-19 09:09:57
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
出口贸易的会计分录这么做？
借:应收账款-美元 外币金额*记账汇率 贷:主营业务收入
220楼
2023-02-19 08:34:22
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
老师，进出口贸易公司，出口退税，退的是进项，销项税本来就是免税的吧
你好 是的 出口免税，退税，退的是出口商品的进项税
221楼
2023-02-19 08:42:38
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出口商贸销售发票开错,已退税!如何处理?
开错什么信息？
222楼
2023-02-19 09:09:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
出口退税逾期，也也未做内贸处理，怎么办
同学你好 现在做视同内销就行了
223楼
2023-02-20 05:46:45
全部回复
月半弯：回复朴老师 有相关政策吗？
2023-02-20 06:27:51
朴老师：回复月半弯凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。
2023-02-20 06:49:55
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我们公司属于一般纳税人，商贸企业，出口免退税，那在出口 时候，会计分录怎么做，就是税的这部分
你好。具体分录如下：
224楼
2023-02-20 06:02:14
全部回复
羽飞老师：回复等风来借：原材料/库存商品. 应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款/银行存款
2023-02-20 06:58:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 荣琼 发表的提问：
公司是一般贸易公司，销售原材料，要做进项税额转出吗？会计分录怎么处理？发票那里怎么处理？
1、不用做进项税额转出。2、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。3、开具增值税普通发票或者增值税专用发票。
225楼
2023-02-20 06:31:55
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料