小鱼儿：回复朴老师 是出口的是出口的

朴老师：回复小鱼儿一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

小鱼儿：回复朴老师 单独设账？是每一张报关单都要列明?有这个台账的模块吗？

朴老师：回复小鱼儿不用 一个账套来操作就可以了

无限的发卡：回复邹老师 那我也要开具出口退税的发票吗？我司是十月份出口的货物，我要截止到啥时候完成申报？

邹老师：回复无限的发卡是的 11月15日之前

无限的发卡：回复邹老师 我到现在还没有开发票，也没有申报，还能申报退税吗？

邹老师：回复无限的发卡你好，开具了出口发票，就可以申请退税

无限的发卡：回复邹老师 最迟截止到啥时候呢？

邹老师：回复无限的发卡开具发票的次月15日之前

乐乐：回复三宝老师 三宝老师

三宝老师：回复乐乐有什么问题请提问

乐乐：回复三宝老师

乐乐：回复三宝老师 生产企业只能免 商贸企业是外贸企么？只能抵

三宝老师：回复乐乐生产性出口企业是免抵退。先免后抵再退

小鱼儿：回复伊伊老师 好，老师，有生成的电子数据为XML格式，导入报关单，电子税务局又弹出这个，现该怎么弄呢

伊伊老师：回复小鱼儿是弹出什么界面了？

小鱼儿：回复伊伊老师 老师看下这个。。。

伊伊老师：回复小鱼儿已生成电子数据，要在离线申报中上传

绿地：回复朴老师 那出口到出口加工区是只要有出口报关单就可申请退税吗？

朴老师：回复绿地你好，来料加工是不可以退税的

绿地：回复朴老师 一般贸易出口到出口加工区可以的吗？

朴老师：回复绿地根据出口加工区政策,目前出口加工区不能从事一般贸易业务,因此,不能在出口加工区内操作。出口保税区都不能退税。只有出口到物流园区才能拿退税我上面的没说清楚

绿地：回复朴老师 什么意思？出口到出口加工区没有一般贸易，哪个政策？文号给我下可以么

朴老师：回复绿地说错了，出口加工区具有“境内关外”的性质，即是产品进入这里是为出口，产品出入这里是为进口，地位等同于香港。依此，一般贸易企业将产品进入出口加工区，即是完成了出口，可以直接申报出口退税，而加工贸易区企业出口加工区提货则是进口，完成手册登记。双方交易一日即可完成，大大节省了时间成本，同时也节省中港运输双边来回的物流费以及分转车辆的装卸费

羞涩的云朵：回复阎老师 外贸企业开发票，有时间限制吗是不是供应商及出口企业都是当月开出？外贸企业

阎老师：回复羞涩的云朵并没有时间要求，只不过尽量早点开，为了早点申请退税。 之前是退税有要求，所以开票时间也会要求。

羽飞老师：回复小鱼儿退税额为0。过程如图

羽飞老师：回复小鱼儿啊。图片一直传不上来

羽飞老师：回复小鱼儿你看看这个能看清楚不

小鱼儿：回复羽飞老师 好的，谢谢老师

羽飞老师：回复小鱼儿不客气，祝你生活愉快

花花：回复朴老师 是需要在出口退税系统填销售发票号码做比对是吗？

朴老师：回复花花是的，出口的要有发票的