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一般贸易出口退税的会计处理
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花草树木 发表的提问:
老师,我想学习出口退税,因为是第一次做贸易公司的出口退税,想问一下我们发票勾选之前勾错了,把退税勾选勾成了抵扣勾选,这个会影响到我们出口退税吗
您好,您在做增值税申报的时候哦,填附表二的时候,不能把这部分进项税额填写在本期认证且本期申报抵扣里面,需要填在待抵扣里面,应该是下面的第三部分里面的第26行或25行本期里面
271楼
2023-03-07 06:20:08
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花草树木:回复文老师 老师,这样填完就不会有影响了对吧,那这个待抵扣我下次需要消掉吗
2023-03-07 06:42:46
文老师:回复花草树木不需要的,用于出口退税的就填在这里,不能记入抵扣的进项税额里面
2023-03-07 07:00:49
花草树木:回复文老师 好的,老师,所以退税勾选还是抵税勾选本身不影响出口退税,只要申报表填对就可以了对吧
2023-03-07 07:11:13
文老师:回复花草树木是的,对的,是这样的
2023-03-07 07:39:38
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
工业企业、酒店、进出口贸易、商贸,哪个行业的会计容易些?
商贸
272楼
2023-03-07 06:28:37
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?:回复袁老师 进出口公司的会计最难做?
2023-03-07 06:40:46
袁老师:回复是的啊
2023-03-07 07:08:09
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
一般纳税人出口商贸企业,没有进项票,不去办理退税可以吗
同学你好 这个可以的
273楼
2023-03-07 06:44:59
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问:
老师,请问一下:我们一家生产制造公司,从外面采购回来加工为主体,一家贸易公司,现在用贸易公司出口退税,从生产制造公司进货,贸易公司退税,现在我们老板打算以贸易公司作为采购主体,然后跟生产制造公司签加工协议,然后贸易公司出口,我网上查了一下,外发加工的贸易公司,这个加工回来以后,再从生产厂家开票过来么这个加工贸易企业,出口,跟手册有关系吗,还是说加工回来以后再次开票过来?
同学你好 这个可以加工后开发票回来
274楼
2023-03-08 05:57:53
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问:
老师好,我手上有一笔出口销售的,他的贸易方式不是一般贸易,是其他进出口免费。我这个要怎么做
视同国内销售处理,就是属于免费赠送的样品,无法取得齐全的报关单据
275楼
2023-03-08 06:19:32
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Roy 发表的提问:
出口退税是生产企业以及贸易企业为什么计算退税方式不同
你好,生产企业以及贸易企业最大的区别是生产型实行抵,免,扣.就是国税局不会把退税以银行存款的形式划帐到生产型企业的帐号里.企业直接拿退税的税金抵扣内销以及其他形式所交的税款,另外生产型企业的退税过程比较漫长,流通型的话就按照出口货物的增值税发票上的金额算出口退税额
276楼
2023-03-08 06:41:59
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 金牌财税 发表的提问:
请问,生产型企业出口业务是贸易型,出口退税软件用生产型的还是外贸型的
您好 您具体是什么情况
277楼
2023-03-09 06:02:22
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金牌财税:回复文老师 生产型企业买来的胶管,直接出口,下载生产企业出口退税系统还是外贸企业出口退税系统
2023-03-09 06:23:55
金牌财税:回复文老师 并且这个企业以后出口的货物都是购进的
2023-03-09 06:50:21
文老师:回复金牌财税那您旧最好是申请做免退税备案
2023-03-09 07:01:40
文老师:回复金牌财税就是外贸出口的备案手续
2023-03-09 07:14:26
梅老师
职称:,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 夕渺纸鸢 发表的提问:
老师您好,外贸出口退税的无法退税后转免税,退税的那些进项如何处理
进项可以作为内销的进项税抵扣来做。
278楼
2023-03-09 06:10:03
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夕渺纸鸢:回复梅老师 没有内销的如何处理
2023-03-09 06:38:42
梅老师:回复夕渺纸鸢您好,一直放在账上留抵。或者直接作为成本。
2023-03-09 07:01:36
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 荷花 发表的提问:
贸易型出口企业,出口退税算公司利润吗,用上所得税吗,
出口退税是退的增值税,增值税是价外税,不是公司利润
279楼
2023-03-09 06:39:00
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赵俊鸽老师
职称:,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
单位是出口退税企业,外贸出口退税企业的账务处理是怎样的,关于出口退税有没有什么事项是需要注意期限限制的。
出口产品免征销项税同时可以抵减进项税或者不够抵减时退税
280楼
2023-03-10 08:08:51
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖晶 发表的提问:
出口退税是全额退的吗有分贸易类和生产企业的吗
您好,不一定的,有分贸易和生产企业的。
281楼
2023-03-10 08:33:25
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 摩登 发表的提问:
老师,贸易企业出口退税,相应的进项如何做分录
你好,贸易企业出口退税,相应的进项 借:库存商品  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目
282楼
2023-03-10 08:45:06
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摩登:回复邹老师 那为什么税务局说不对啊?
2023-03-10 09:06:56
邹老师:回复摩登你好,不对的地方是哪里?正确的又是什么呢?
2023-03-10 09:33:21
摩登:回复邹老师 税务局说 你记得进项税额,他说你怎么能区分进项税额是抵扣的还是没抵扣的呀?然后他说,你要是不能分清的话,你其他的不是出口的进项税额,你也可你也得转出来,也不能抵扣。
2023-03-10 10:02:34
邹老师:回复摩登你好,贸易企业出口,应当知道哪些是出口的,哪些是内销的,这个是很容易分清楚的啊
2023-03-10 10:25:01
摩登:回复邹老师 分得清,但是他就这么说
2023-03-10 10:44:16
邹老师:回复摩登你好,分得清,那购进就是这样处理的啊 借:库存商品  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目
2023-03-10 11:14:16
张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 完美的心锁 发表的提问:
一般纳税人增值税普票出口退税账务处理
你好,分录如下 如果销项大于进项,要交增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税 当月出口退税计算退税小于增值税报表留抵税额,按计算的出口退税来退税. 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 当月出口退税计算退税大于增值税报表留抵税额,按增值税留抵退税,二者差为免抵税额,交附加税 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 借: 税金及附加 贷: 应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加
283楼
2023-03-10 08:51:01
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蔚蓝 发表的提问:
外贸企业的出口退税和生产企业的出口退税原理那些都是一样的?
都一样的
284楼
2023-03-12 07:33:23
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问:
外贸贸易企业首次出口退税专管员老师要上门核查,财务要准备些什么,注意什么 ?
三年度的帐,报表,注意地址要相符
285楼
2023-03-12 08:00:38
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嗯哼:回复王晶老师 这么多,我们第一次出口退税哦
2023-03-12 08:19:57
王晶老师:回复嗯哼就是要核查你的经营情况,那首要就是查账了,
2023-03-12 08:30:49

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