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上缴税费会计分录企业和个人
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 亚子1019 发表的提问：
哪位老师帮我解决一下单位缴纳社保 企业部分和个人部分计提的分录和缴纳的分录？
你好， 公司负担社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
136楼
2023-01-09 08:08:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
16年国有企业上缴售车款会计分录
您好，借：应缴财政专户款，贷：银行存款。
137楼
2023-01-09 08:35:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分录1月5日,税务局委托建行收缴企业上月应交企业所得税个人所得税和增值税 -
借应交税费～个税～企业所得税～增值税 贷银行存款
138楼
2023-01-10 08:01:08
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
139楼
2023-01-10 08:12:52
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夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2023-01-10 08:27:38
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2023-01-10 08:57:07
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2023-01-10 09:11:17
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2023-01-10 09:24:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
140楼
2023-01-10 08:32:59
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Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2023-01-10 09:00:42
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2023-01-10 09:15:29
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2023-01-10 09:35:19
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2023-01-10 09:58:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉文点点 发表的提问：
老师，个体工商户缴纳的个人所得税会计分录怎么做？是计入应交税费的个税还是企业所得税？我看到地税网上报表是小企业会计报表的，那计提的所得税要放在“所得税费用”这个科目吗？谢谢
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1365715468064728
141楼
2023-01-11 07:22:37
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 淡淡的仙人掌 发表的提问：
企业为员工缴纳社保，怎么算单位部分和个人部分，分录会写 ，算法不会
社会保险是政府统筹的一种社会福利措施，包括养老、医疗、工伤、生育、失业五个险种（个人交保是养老和医疗两个险种）。目前企业保险费用一般由地税代征，代征金额-养老保险：应付工资19%（企业承担）和8%（个人承担，工资中扣；此款列入工资单代扣项可抵个税计税基数）共27%（有些地区企业缴费基数最低可按上年社会平均工资60%计算）；其余险种按一定比例或一定定额交纳。企业新开户带税务登记证、公章等（个人开户，有些地区须是非农户口（带身份证）或农业户口个体工商户（带营业执照、身份证））到当地劳动和社会保障局申请；个人缴费须到社保指定银行开折交纳。所交保费由政府统筹安排。有交养老险的，到达退休年龄，交费满15年的，不管有无单位，即可申领退休金。交医保的，退休前可享受大病住院医保（须到单位/个人到社险开医保住院联系单），单位开通医保账户的，还可享受门诊医保；退休后可享受门诊和住院医保。交工伤险的，受工伤可按规定报销医疗费，交生育险的，生育子女可享受生育补偿金，交失业金的，失业期间手续齐全可领失业金。
142楼
2023-01-11 07:45:57
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淡淡的仙人掌：回复莫老师 请问缴费基数怎么查？
2023-01-11 08:32:20
莫老师：回复淡淡的仙人掌一般在社保局系统，有个企业台帐，上面有缴费工资和缴费基数的
2023-01-11 08:56:40
淡淡的仙人掌：回复莫老师 好的，感谢老师解答。
2023-01-11 09:24:42
莫老师：回复淡淡的仙人掌不用客气，祝你生活愉快
2023-01-11 09:37:15
莫老师：回复淡淡的仙人掌满意的话，请给五星好评，谢谢
2023-01-11 09:52:10
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
143楼
2023-01-11 08:10:13
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-01-11 08:23:19
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-01-11 08:38:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生轻描淡写 发表的提问：
老师，我们小企业会计准则增值税计提和实缴会计分录怎么做？
你好，小规模增值税会计分录： 销售货物(服务)时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
144楼
2023-01-11 08:20:45
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人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人
2023-01-11 08:33:08
紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 08:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
145楼
2023-01-11 08:30:00
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-01-11 09:04:03
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-01-11 09:32:29
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-01-11 09:58:50
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-01-11 10:15:58
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-01-11 10:31:51
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-01-11 10:47:28
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-01-11 11:09:52
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-01-11 11:27:53
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-01-11 11:49:57
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-01-11 12:10:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
146楼
2023-01-12 07:50:57
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
147楼
2023-01-12 08:01:30
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-01-12 08:28:38
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-12 08:53:42
想：回复月月老师 好的
2023-01-12 09:12:32
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-01-12 09:23:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
个人独资企业，缴纳增值税和个人经营所得税之后的利润现在分配给股东怎么做会计分录，还需要再交其他税吗
借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银行 不交
148楼
2023-01-12 08:29:58
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夏爽：回复郭老师 应付利润下面能设置子科目吗
2023-01-12 08:59:06
郭老师：回复夏爽可以 股东名字就可以的
2023-01-12 09:10:19
夏爽：回复郭老师 借，利润分配二级科目应付利润三级科目股东 贷银行存款可以吗 分录怎么结转
2023-01-12 09:20:49
郭老师：回复夏爽借利润分配未分配利润贷利润分配-应付利润
2023-01-12 09:36:31
夏爽：回复郭老师 这样做分录可以吗，
2023-01-12 09:55:02
郭老师：回复夏爽你好 你没有应付利润的吗
2023-01-12 10:19:49
夏爽：回复郭老师 秦大广那就是应付利润，没显示完全，请问我现在分配利润合理吗，还是必须要年末分配
2023-01-12 10:33:57
郭老师：回复夏爽可以的 这个分录可以的
2023-01-12 10:48:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业缴纳生产经营所得的会计分录
计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税
149楼
2023-01-27 08:54:58
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慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做
2023-01-27 09:16:40
小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款
2023-01-27 09:29:30
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐
2023-01-27 09:58:15
小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平
2023-01-27 10:08:46
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款
2023-01-27 10:23:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
150楼
2023-01-27 09:22:25
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