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上缴税费会计分录企业和个人
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
166楼
2023-01-31 07:34:03
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-01-31 07:54:19
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-01-31 08:16:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
167楼
2023-01-31 07:48:10
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-31 08:08:32
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-31 08:35:31
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴去年的增值税、企业所得税、印花税、残疾人保障金、工费经费怎么做会计分录
补交先做补交计提，损益类科目借：以前年度损益调整 贷：应交税费 工会经费贷：其他应付款。然后做缴纳账务处理。
168楼
2023-01-31 07:53:59
全部回复
姜老师：回复左手的温暖以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-31 08:32:05
左手的温暖：回复姜老师 企业所得税呢
2023-01-31 08:55:20
姜老师：回复左手的温暖企业所得税也是通过以前年度损益调整科目，就是我的第一个回复。
2023-01-31 09:24:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
169楼
2023-02-01 07:04:25
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-02-01 07:31:51
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-02-01 07:44:22
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-01 08:05:25
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-02-01 08:30:58
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-02-01 08:51:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
170楼
2023-02-01 07:28:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
171楼
2023-02-01 07:50:59
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-02-01 08:09:29
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-02-01 08:38:44
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
172楼
2023-02-02 06:41:19
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随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2023-02-02 07:26:57
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2023-02-02 07:41:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
173楼
2023-02-02 06:56:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
174楼
2023-02-02 07:23:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
175楼
2023-02-02 07:40:32
全部回复
邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-02-02 07:58:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 眠 发表的提问：
编制平衡表和会计分录
你好，我们把会计分录写给你，平衡表自己编写可以不？
176楼
2023-02-02 07:50:59
全部回复
眠：回复暖暖老师 可以，你发吧
2023-02-02 08:25:05
暖暖老师：回复眠1借应付账款15000 贷银行存款15000
2023-02-02 08:53:19
暖暖老师：回复眠2借短期借款20000 贷银行存款20000
2023-02-02 09:03:36
暖暖老师：回复眠3借银行存款100000 贷实收资本100000
2023-02-02 09:24:56
暖暖老师：回复眠4借其他应收款500 贷库存现金500
2023-02-02 09:41:48
暖暖老师：回复眠5借生产成本4000 贷原材料4000
2023-02-02 09:54:57
暖暖老师：回复眠6借银行存款30000 贷应收账款30000
2023-02-02 10:15:33
暖暖老师：回复眠7借固定资产10000 贷银行存款10000
2023-02-02 10:34:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 呆萌的小猫咪 发表的提问：
汇算清缴时发现上年度的会计分录错误，涉及应交税费和营业外收入，这个怎么调整
原来的分录是什么，哪里错了
177楼
2023-02-05 08:54:30
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呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 原会计分录： 借：应交税费-未交增值税 621.63 贷：营业外收入-免征增值税 621.63
2023-02-05 09:24:49
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪错的地方是什么哪里错了
2023-02-05 09:40:20
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 不应该是免征的增值税
2023-02-05 10:00:31
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪就是这个分录是多余的是这个意思吗？
2023-02-05 10:12:43
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 是的
2023-02-05 10:33:27
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪借以前年度损益调整贷应交税费未交增值税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-05 10:44:19
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 老师再问一下，那这个是在19年的账务中调整呢？还是在做汇算清缴时直接从报表里调整呢？汇算清缴的财报是按照原账面记载填报还是按照这个调整分录之后的数据填报？
2023-02-05 11:14:12
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 汇算清缴时，财报是按照账面记账数据填写还是按照纳税调整后的数据填写？
2023-02-05 11:42:45
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪汇算时按照调整后的金额填写
2023-02-05 12:02:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
178楼
2023-02-05 09:22:35
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-02-05 09:42:33
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-02-05 09:59:16
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-02-05 10:20:20
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-02-05 10:49:59
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-02-05 11:02:15
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-02-05 11:14:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱听歌的小鸭子 发表的提问：
个人独资企业，去年的生产经营税没有计提也没有缴纳，今年才缴纳税款，这样的会计分录怎么做？
你好 补计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借 应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
179楼
2023-02-05 09:36:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
180楼
2023-02-06 06:17:18
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