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税法与会计形式特征上的差异
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ balabala 发表的提问：
为什么资产的账面价值大于其计税基础，会形成应纳税暂时性差异？
因为这个导致未来多缴税的了。
136楼
2023-01-09 08:23:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 沐一杰 发表的提问：
税法上对规定资产的残值率有相关规定吗？会造成税会差异吗？
你好，没有残值的规定，不会造成差异
137楼
2023-01-09 08:35:59
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沐一杰：回复邹老师 我看税法上规定最低的年限第二条中其他生产设备为10年，我们刚进的设备可能用不到10年，可以执行第三条5年标准
2023-01-09 09:00:49
邹老师：回复沐一杰你好，如果是5年，汇算清缴就需要按规定予以调整的
2023-01-09 09:13:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，我有个知识点一直没很理解，就是应纳税暂时性差异某些是形成的，某些是转回的，怎么快速区分?以及可抵扣暂时性差异的形成与转回
应纳税就是在计算应纳税所得税调减的部分， 可抵扣就是调整部分 发生时按上面区分
138楼
2023-01-10 07:18:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 阡陌 发表的提问：
晚上老师讲的是直接用差异率乘以计划成本，为什么公式这里是✖️（1＋差异率）
同学 您好 节约的时候是✖️（1-差异率） 超支的时候是✖️（1＋差异率） 本题是超支
139楼
2023-01-10 07:47:30
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
欧盟使用的会计核算准则与国际会计准则的差异有哪些
这个本平台目前没接触
140楼
2023-01-10 07:55:11
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
罚款、滞纳金、违约金的账面价值与计税基础相等，为什么会产生永久性差异，不是没有差异吗？
罚款、滞纳金不得税前扣除，但会计上做营业外支出的，所以是永久性差异
141楼
2023-01-10 08:18:55
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一天一点爱恋：回复王老师1 这里说的差异是对所得税影响的差异，会计和税法是一致的，都对所得税产生相同的影响，应该没有差异啊
2023-01-10 08:39:29
王老师1：回复一天一点爱恋不是的，会计上罚款和滞纳金是作为费用支出的，影响利润。但所得税上，这些支出是不认的，要纳税调增，相当于这些支持并不能税前扣除，要在会计利润基础上调增这些费用，由此造成税会差异
2023-01-10 08:49:54
帆帆老师
职称：注册会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
计提无形资产减值准备会不会产生可抵扣暂时性差异
账面价值＜计税基础 产生可抵扣暂时性差异
142楼
2023-01-10 08:32:59
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帆帆老师：回复安详的小蝴蝶计提无形资产减值准备会产生可抵扣暂时性差异
2023-01-10 08:50:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 初学者www 发表的提问：
老师，这题税法规定可于未来期间税前扣除的金额大于会计的，相当于税法允许税前扣除的多，那利润就少，按照税法规定，本期交的所得税就少，应该行应纳税暂时性差异。可这个为什么形成可抵扣暂时性差异
你这里是属于这个资产的账面价值小于计税依据。那么这个是属于可抵扣差异。 如果说是资产的账面价值大于计税依据，才属于这个应纳税差异。你这个疾病是税法扣除的多，后面也不可以抵扣呀，这个是优惠
143楼
2023-01-11 08:03:57
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初学者www：回复陈诗晗老师 可是，按照公式背不行啊，必须得理解真正的意思才行
2023-01-11 08:52:29
陈诗晗老师：回复初学者www你这账面上交得税多一些，税法上交得少一些，这就是应纳税差异。
2023-01-11 09:19:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Rui 发表的提问：
请问资本化的无形资产进行摊销，会计分录怎么做，具体的税会差异怎么处理
你好 摊销的话 借研发支出-资本化支出 贷累计摊销 这个分录是不会产生税会差异的
144楼
2023-01-11 08:12:00
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Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 猪猪缘 发表的提问：
老师，想问下现在不是16%税率降成13%，我想问下有公式怎么计算出来差异？因为现在客户要求我们开13%的话，要补回16%的差额率
你好。在另外一个问题里已经回复你了
145楼
2023-01-11 08:32:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
产品标准成本与实际成本差异率的计算公式是：（实际-标准）/标准吗
产品标准成本与实际成本差异率的计算公式是：（实际-标准）/标准吗 是的
146楼
2023-01-12 07:37:09
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ Heisenberg 发表的提问：
请问对使用寿命不确定的无形资产摊销产生的税会差异属于暂时性差异还是永久性差异，如果是暂时性差异的话，那么后期如何转回
是暂时性差异 会计上不摊销，税法上摊销，待资产处置时差异消除
147楼
2023-01-12 07:46:53
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Lisa 发表的提问：
用什么公式比较这两列数不同的差异呢？？
你好 我的做法，两列先后排序，然后相减
148楼
2023-01-12 08:07:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，专票能不能以差额征税形式开票呢？全额开在在一张发票上，普票会开管理费计税，那专票呢？这张票据合规吗，能不能收呢？
你可以截图看看吗，你发票截图可以吗， 一般差额是开备注栏这个，差额部分
149楼
2023-01-12 08:29:58
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巴豆：回复maize老师 老师 您看西
2023-01-12 08:52:38
maize老师：回复巴豆可以，这个差额成本部分填写备注栏可以 
2023-01-12 09:14:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 6 发表的提问：
计提坏账准备 也要形成可抵扣差异吗？为什么 ? 计提了坏账准备就形成一笔损失 这损失 税法能认嘛
坏账准备汇算清缴的时候纳税调整 增加递延所得税资产 增加当期应纳税所得额 现在不抵扣 将来可以抵扣 所以是可抵扣暂时性差异
150楼
2023-01-27 08:40:01
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6：回复朴老师 不对吧 坏账准备 税法不认 那么账面大于税法 是应纳税暂时性差异 符合条件确认 递延所得税负债
2023-01-27 09:10:18
朴老师：回复6资产账面大于计税基础，说明企业夸大费用减小利润（相对于税务局来说）。负债账面小于计税基础说明企业少计贷方缩小利润，是一种暂时性的讨便宜，所以是递延所得税负债。反之，不在赘述。
2023-01-27 09:39:53
6：回复朴老师 不对吧 比如 账面价值4000 税务是4800 说明折旧提多了 会计往费用记2000 税务只让记1200 费用记多了利润自然就少， 这是资产账面小于计税基础 你说的资产账面大于计税基础 你给我举个例子 为啥是夸大费用
2023-01-27 10:01:01
朴老师：回复6这是对于税局来说的
2023-01-27 10:19:59
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