这个递延所得税负债的话，就相当于是你会计上多积累费用，税法上少记呀，所以说这一部分要加进去。

你这个要看你之前是什么啊，同学

递延所得税费用对应的科目是： 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是： 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时： 借：所得税费用——递延所得税 贷：递延所得税负债/递延所得税资产 借：递延所得税负债/递延所得税资产 贷：所得税费用——递延所得税 即：增加递延所得税负债时，增加当期所得税费用；未来递延所得税负债转回时，减少转回期间的所得税费用。

同学你好 政府补助属于免税项目的话 不确认递延所得税 属于征税项目的话 收到款项的当年税法就确认收入 借：递延所得税资产 贷：应交税费-应交所得税

同学您好 这里分了一个前提，是汇算清缴之前和汇算清缴之后，如果汇算清缴之前调整那就是调整应交税费——应交所得税，如果是汇算清缴之后，代表公司已经缴纳了这个税，多交了 可以抵扣以后的税 那就是是递延所得税资产

你好，递延所得税一般指的是资产负债表中的递延所得税资产或递延所得税负债。 递延所得税费用指的是利润表中的所得税费用（所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用）

同学你好，对于你的理解是正确的，转回减值后是需要同步对递延所得税处理的。这个题应该是漏掉对递延所得税的处理。

同学好 计提所得税资产时 借递延所得税资产 贷所得税费用 计提所得税负债时 借所得税费用 贷 递延所得税负债

1. 1500，1500 2. 120，120 3.账面价值=5000-5000/5*2-100=2900 计税基础=5000-（5000*2/5%2B（5000-5000*2/5）*2/5）=1800 产生应纳税暂时性差异2900-1800=1100，确认递延所得税负债=1100*25%=275 4.560，500，产生应纳税暂时性差异60，确认递延所得税负债=60*25%=15 5.600，600*1.75=1050，产生可抵扣暂时性差异1050-600=450，不确认递延所得税资产 6.480，0，产生可抵扣暂时性差异480，确认递延所得税资产480*25%=120 7.1300，1500，产生可抵扣暂时性差异200，确认递延所得税资产200*25%=50 8.应纳税所得额=10000-（5000/5-（5000-5000*2/5）*2/5）-60%2B300-200*75%%2B480%2B200%2B（100-1000*0.5%）%2B90-180 9.应交所得税=（8）*25% 10.应纳税暂时性差异=1100%2B60=1160 11.可抵扣暂时性差异=450%2B480%2B200=1130