羚月：回复辜老师 确实没有，我没有找到，只有递延收益

辜老师：回复羚月看一下你的报表模板

鹏鹏考会计：回复小锁老师 所得税什么时候计提？预缴根据利润总额？

小锁老师：回复鹏鹏考会计根据利润总额计提，一般是按照季度预缴

鹏鹏考会计：回复小锁老师 不是，我的意思年底计提了递延所得税，不管是资产还是负债，还是根据利润总额计提4季度的所得税？

小锁老师：回复鹏鹏考会计年底计提的话第四季度计提。

安详的小蝴蝶：回复蒋飞老师 递延根据会计账面与税法计税基础的差额应该是1700－2000，不是吗

蒋飞老师：回复安详的小蝴蝶2200-1700=500（万元）

玲玲：回复张艳老师 要是减少递延所得税资产就加上吗

张艳老师：回复玲玲是的，是这样理解的。

晃晃儿(Lillian)：回复朱小慧老师 对方科目是其他综合收益就不能计算进去吗？

朱小慧老师：回复晃晃儿(Lillian)对的 这样就不能算进所得税费用 算进所得税费用的是递延所得税资产和负债对应的是所得税费用的金额

ID：回复文文老师 可还原年度除实际月数算税率吗

文文老师：回复ID不行哦，税法上没有这样的规定

热情的小熊猫：回复萦萦老师 下列表述中正确的有（ ）。 C.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益 E. 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产 B.按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理 A.递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限 老师，这题呢

萦萦老师：回复热情的小熊猫B, 比如： 1.商誉的初始确认； 2.与子公司、联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润、也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债

热情的小熊猫：回复萦萦老师 E对吗？这是个多选题

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，还是多选吗？C.E.B.A.感觉都没问题。

热情的小熊猫：回复萦萦老师 是的，是多选，做这种题摸不着头脑。。老师，E对吗？

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，E的描述是正确的，谢谢

热情的小熊猫：回复萦萦老师 老师，企业在确认递延所得税时，其应计入的项目可能有营业外收入吗？

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，合并的时候资产账面价值计税基础不同，可能产生计入营业外收入的情况。谢谢