老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待

老羊：回复田老师 等待

田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方

华儿•﹏•想儿：回复波德老师 收入也不是实际的，基本都是对公，有票的才做收入，所以成本就不能真实，这样做可以少交税，根据是什么，税负吗，只要不低于税负，能这样理解吗

波德老师：回复华儿•﹏•想儿同学你好，有的企业是根据税负来做账的，这样操作不一定不查账，查账的几率可能小于税负低的企业

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

神奇小飞侠：回复宋生老师 假如贷方红字，那么余额兰，是红字还是蓝字

神奇小飞侠：回复宋生老师 结转时候怎么写

宋生老师：回复神奇小飞侠你好！1、结转成本类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 2、结转收入类科目 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 3、结转费用 借：本年利润 贷：销售费用 管理费用 财务费用

憨憨可爱阳2013730：回复邹老师 本年利润的借方和贷方，余额分别登录内容？

邹老师：回复憨憨可爱阳2013730你好 本年利润的借方：登记结转的成本，费用等 本年利润的贷方：登记 结转的收入等 余额借方：代表亏损 余额贷方：代表盈利

小敏：回复QQ老师 具体详细的分录怎么做？还用记工程结算科目吗

QQ老师：回复小敏你好！不用完工百分比法就不用工程结算科目了直接用主营业务成本和主营业务收入科目核算

微信用户：回复bamboo老师 比如有原材料购进和没有原材料购进、区别呢？

微信用户：回复bamboo老师 委托加工厂加工、我要怎么做分录和结转呀？

bamboo老师：回复微信用户请问您没有购进怎么生产领用？

微信用户：回复bamboo老师 那我当月有反正车间的工资呢？该怎么结转？

bamboo老师：回复微信用户车间的工资 请问计提了吗？ 当月有产品完工入库吗

微信用户：回复bamboo老师 没有、那我这样要怎么做分录呢？

bamboo老师：回复微信用户借：生产成本 贷：应付职工薪酬 没有完工产品入库 不结转生产成本科目

微信用户：回复bamboo老师 下月有、下月一起结转是吗？

bamboo老师：回复微信用户是的 下月有、下月一起结转

微信用户：回复bamboo老师 实际销售的，当月购进的，要全部领用和结转吗？

bamboo老师：回复微信用户实际销售的 当月确认了收入 要结转 购进的 根据实际领用的结转

微信用户：回复bamboo老师 委托加工厂加工、我要怎么做分录和结转呀？

bamboo老师：回复微信用户发出的时候 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费 借：委托加工物资 贷：银行存款 收回 借：库存商品 贷：委托加工物资