诚才：回复答疑郭老师 就是做的主营业务成本工资

诚才：回复答疑郭老师 是安装塑钢门窗的

诚才：回复答疑郭老师 小规模

答疑郭老师：回复诚才那你计提工资应该是主营业务成本贷应付职工薪酬

诚才：回复答疑郭老师 是的，那年末还用结转成本吗，

诚才：回复答疑郭老师 还是直接本年利润结转

答疑郭老师：回复诚才不用了，直接转本年利润

诚才：回复答疑郭老师 老师结转本年利润是借本年利润222.1贷利润分配-未分配利润

诚才：回复答疑郭老师 然后再结转期间损益吗，老师我们是先报税了，后调的账，实际缴纳税222.1应纳税额55.53，减免税额33.32，交的税22.1.老师做的结转本年利润这个金额对吗

诚才：回复答疑郭老师 老师在吗

答疑郭老师：回复诚才先结转期间损益，借利润分配贷主营业务成本 年末借本年利润贷利润分配 什么意思，你报税不根据账来？账不是实际的吗

诚才：回复答疑郭老师 所得税已先报了，我们是财务公司，这些数字就是已填的

诚才：回复答疑郭老师 老师借利润分配是主营业务成本全年的数字吗

答疑郭老师：回复诚才老师借利润分配是主营业务成本全年的数字吗是 所得税你多计提了还是少计提了

李老师：回复爱笑的流沙对的！~~~~~~~~~

诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。

安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。

安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加

安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？

诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？

安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。

诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！

安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！

平常心：回复邹老师 谢谢邹老师

邹老师：回复平常心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 贷库存商品

玲：回复赵老师 应该是这一笔，这一笔分录我是不是刚好写反了

赵老师：回复玲是的,写反了,凭证修改下

玲：回复赵老师 这笔是收到的银行利息收入，用电脑账做，有没有做错？

赵老师：回复玲对 的，利息收入做在借方负数。

糊涂的火龙果：回复郭老师 收入月末已经结转到本年利润，不是从本年利润往出调么

郭老师：回复糊涂的火龙果你好，月末自己结转损益就可以的，软件做账的话，不需要你们单独自己做。