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税控设备抵减增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，企业计提税控设备折旧和抵扣的会计分录分别是什么？小规模和一般纳税人抵扣税控有区别吗？
你好，税控设备一般直接计入管理费用核算 减免 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 （一般纳税人） 小规模 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
136楼
2023-01-06 08:42:00
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丹~：回复邹老师 老师，计提税控设备的分录呢？
2023-01-06 09:07:06
邹老师：回复丹~你好，如果计入固定资产 借；管理费用 贷；累计折旧
2023-01-06 09:31:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Tina 发表的提问：
购入的税控设备，会计分录怎么做，每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做
你好 借 管理费用 贷库存现金或银行存款 缴纳的管理费也是这样做分录的 抵扣税额时 借 应交税费 应交增值税 抵减税额 借管理费用负数
137楼
2023-01-08 10:37:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 初级协议7班张庭 发表的提问：
购置增值税税控系统专用设备抵减增值税820，上期已抵扣过了，这次又低了。怎么转出啊？
您好，直接转入未交增值税即可。
138楼
2023-01-08 10:47:52
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初级协议7班张庭：回复王雁鸣老师 图示中，填哪一栏啊 是不是填在19栏啊
2023-01-08 11:09:22
王雁鸣老师：回复初级协议7班张庭您好，不是的，这个在申报的时候，是不能转出的，要填写到抵扣报表中的。
2023-01-08 11:30:10
初级协议7班张庭：回复王雁鸣老师 老师，申报这块怎么申报呢
2023-01-08 11:56:06
王雁鸣老师：回复初级协议7班张庭您好，申报时，直接填写到进项税额中，或者与进项税额相关的附表中。
2023-01-08 12:25:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菇里 发表的提问：
税控设备的会计分录怎么做
借管理费用，贷银行存款
139楼
2023-01-08 10:53:59
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庄老师：回复菇里借应交税费一应交增值税(减免税)，贷管理费用
2023-01-08 11:08:27
庄老师：回复菇里超过5000，借固定资产一税控机，贷银行存款，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷递延收益
2023-01-08 11:20:23
庄老师：回复菇里借管理费用，贷累计折旧
2023-01-08 11:43:09
庄老师：回复菇里借递延收益，贷管理费用
2023-01-08 11:59:24
菇里：回复庄老师 老师，请问二级科目呢
2023-01-08 12:12:59
庄老师：回复菇里你好，管理费用一折旧费
2023-01-08 12:35:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bling. 发表的提问：
老师，抵减税款税控设备的480. 借：应交税费—应交增值税（抵减税款）（金蝶软件默认要选择到三级明细 ） 贷：管理费用 后，需不需要做多一个结转分录？应交税费-未交增值税和应交税费-应交增值税（抵减税款）之间怎么冲减？
你系统里面有没有应交税费—应交增值税—转出未交增值税，如果没有，你实际缴纳税款的时候，可以吧应交税费-应交增值税（抵减税款）这个科目抵减应交税费-未交增值税
140楼
2023-01-09 07:33:14
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Bling.：回复辜老师 有 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 这个科目。 我是小规模，需要怎么做分录？
2023-01-09 08:01:49
辜老师：回复Bling.小规模纳税人，都不用设置这么明细的科目，只要设置，应交税费—应交增值税和应交税费—未交增值税，就可以了
2023-01-09 08:31:17
Bling.：回复辜老师 老师，我问题中有提到哦，我金蝶选择应交税费-应交增值税这个科目时要默认选择到三级科目才行呢
2023-01-09 08:56:26
辜老师：回复Bling.是的，你缴纳增值税的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（抵减税款） 银行存款， 吧这个明细科目结平就可以了
2023-01-09 09:09:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 请问下购置增值税税控设备抵减增值税的280元是不是填在这里呢？[图片]
增值税税控设备抵减增值税的280元是填图片处
141楼
2023-01-09 07:40:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
请问老师，税控专用设备技术维护费递减税额的会计分录如何做？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵 减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用
142楼
2023-01-09 08:01:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小关 发表的提问：
购买税控设备的820元如何入账？会计分录怎么写?我公司是增值税一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
143楼
2023-01-09 08:17:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
144楼
2023-01-09 08:36:00
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海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？
2023-01-09 08:49:33
郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。
2023-01-09 09:05:13
海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？
2023-01-09 09:30:35
郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。
2023-01-09 09:45:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 袁宝菲 发表的提问：
请问企业第一次购买税控设备，当月全部递减增值税，怎么做分录？金额3000，税额390，合计3390元。
这个金额这么大吗？是金水盘的吗？截图看一下发票。
145楼
2023-01-10 07:25:01
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袁宝菲：回复郭老师 是开发票的电脑
2023-01-10 07:50:59
郭老师：回复袁宝菲电脑的，如果是专票的，按照390抵扣增值税。
2023-01-10 08:11:00
袁宝菲：回复郭老师 请直接上分录，不要多说别的，例如每月折旧500.按照固定资产核算，上月全部抵增值税
2023-01-10 08:36:44
袁宝菲：回复郭老师 本月全部抵增值税
2023-01-10 09:05:48
郭老师：回复袁宝菲开发票的电脑不允许全额抵扣。 发票的金税盘可以全额抵扣，借固定资产3000，应交税费应交增值税进项，390贷银行存款3390。 四月折旧，借管理费用贷累计折旧500
2023-01-10 09:19:07
袁宝菲：回复郭老师 这道题目给解一下
2023-01-10 09:39:30
郭老师：回复袁宝菲借固定资产339 贷银行存款 借管理费用贷累计折旧 技术维护费 借管理费用50 贷银行存款 累计折旧借管理费用贷累计折旧
2023-01-10 09:54:23
袁宝菲：回复郭老师 339万元的固定资产 税额可以全额递减进项税吗 选项D对吗？
2023-01-10 10:18:30
郭老师：回复袁宝菲全额抵扣的，可以一次做固定资产成本里面。 对
2023-01-10 10:34:48
袁宝菲：回复郭老师 给增值税的分录
2023-01-10 10:49:06
郭老师：回复袁宝菲是一次抵扣增值税的分录吗？
2023-01-10 11:08:34
袁宝菲：回复郭老师 是 一开始的专票进项税怎么列分录 认证吗 转出吗 一次抵扣的增值税怎么列分录。 请不要这么墨迹，耽误我的时间。
2023-01-10 11:24:19
郭老师：回复袁宝菲直接选择不抵扣勾选价税合计做账 不需要那么麻烦认证转出 借固定资产贷，银行存款 累计折旧借管理费用贷累计折旧 需要一次抵扣的时候， 借应交税费应交增值税减免税款 贷固定资产 借累计折旧 借管理费用负数 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-01-10 11:53:46
袁宝菲：回复郭老师 明白了，谢谢。。。。
2023-01-10 12:16:40
郭老师：回复袁宝菲不用客气，工作愉快。
2023-01-10 12:35:47
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，税控设备费用抵减金额，应该填写在增值税主表的哪一行
您好，填在主表的第23行
146楼
2023-01-10 07:41:22
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盛开的小晴天：回复宸宸老师 我是小规模
2023-01-10 08:07:09
宸宸老师：回复盛开的小晴天您好，小规模的话，增值税申报表第16行
2023-01-10 08:22:41
盛开的小晴天：回复宸宸老师 我填上保存时，他提示我没有备案。这个有没有影响
2023-01-10 08:47:12
宸宸老师：回复盛开的小晴天您好，这个税控不需要备案的，您放心好了
2023-01-10 09:15:30
盛开的小晴天：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 09:30:30
宸宸老师：回复盛开的小晴天不客气的，祝您工作顺利。 记住还需要填 增值税减免税申报明细表：减税项目
2023-01-10 09:55:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 45736 发表的提问：
税控设备减增值税填在哪一栏呢？
你好！填在18行就好了
147楼
2023-01-10 08:01:24
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 税控盘抵减720的增值税怎么做分录
你好！借：管理费用-办公费 贷：现金等 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-办公费
148楼
2023-01-10 08:23:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
149楼
2023-01-10 08:35:59
全部回复
陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-01-10 08:54:40
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-01-10 09:15:52
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-01-10 09:35:54
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-01-10 09:54:17
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-01-10 10:18:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 复盘兔 发表的提问：
老师，你好，首次购买税控设备花了480元，这个月增值税应交381.81，能抵减吗？能抵减多少？
可以，最多可以抵扣381.81，剩下的以后抵扣
150楼
2023-01-11 07:47:54
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