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税控设备抵减增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
税控设备减免税款能和简易计税互抵吗？
你好！ 可以的。
181楼
2023-02-02 07:21:33
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聪明的小脑瓜子：回复蒋飞老师 那为什么税务局保存不了
2023-02-02 07:34:58
蒋飞老师：回复聪明的小脑瓜子你好！ 应该交多少税？
2023-02-02 07:49:16
聪明的小脑瓜子：回复蒋飞老师 908.46 税控盘1960，但我填23行只填了908.46元，还有下月再抵的，但保存不了，不知道哪里出错了
2023-02-02 08:14:41
蒋飞老师：回复聪明的小脑瓜子你填的金额是对的 附表填写了吗？
2023-02-02 08:42:39
聪明的小脑瓜子：回复蒋飞老师 没有，因为附表几个月前就填了，但是当时主表没填 所以现在我也不知道要不要填
2023-02-02 08:54:30
蒋飞老师：回复聪明的小脑瓜子你好！ 需要先填附表
2023-02-02 09:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蒋丽梅 发表的提问：
你好，老师我想问下税控设备减免增值税，增值税不是转成进项留底嘛，分录直接做成减免税款，怎样体现出增值税留底了呢
你好，体现在应交税费-应交增值税的借方余额
182楼
2023-02-02 07:51:00
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蒋丽梅：回复邹老师 那我做分录时是不是应该借:应交税费 应交增值税进项税 贷:营业外收入！但是当时交的时候是用现金交的丫，老师你能不能给我写下整个分录！谢谢了
2023-02-02 08:21:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 危机的小蚂蚁 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录怎么做
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
183楼
2023-02-05 09:12:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
购买税控设备可以抵减所得税吗 小规模 只开了两万发票 增值税免税
你好，不可以的，只可以抵扣增值税
184楼
2023-02-05 09:18:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
防伪税控服务费抵减的会计分录
发生的时候，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
185楼
2023-02-05 09:39:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
增值税加计抵减怎么做会计分录呀？
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
186楼
2023-02-06 06:17:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lixiaohuapa 发表的提问：
小微企业，增值税有抵扣税控设备及服务费，申报增值税附加，是以抵减后的金额申报还是未抵减之前的额金额申报呢？
是按抵减后的金额申报附加税
187楼
2023-02-06 06:45:16
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lixiaohuapa：回复辜老师 小规模纳税人
2023-02-06 07:15:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
税控设备年服务费能抵增值税吗？
你好，税控设备年服务费能全额抵增值税
188楼
2023-02-06 07:13:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 永丽 发表的提问：
税控盘服务费会计分录怎么做，7月份拿的发票，我准备抵扣7月份的增值税
借管理费用办公费贷银行存款 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
189楼
2023-02-06 07:22:58
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
一般纳税人初次购进税控设备，怎么写会计分录？是不是价税合计递减应纳税额
您好，据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。 税控设备抵减增值税分录： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
190楼
2023-02-06 07:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 我6月需要缴纳增值税3000多 但是我的税控设备维护费合计2300 一直都没抵减 我想6月份把维护费进行全额抵减 抵减后6月份还需要缴纳1000多 老师关于增值税 6月份我都应该做哪些分录
借：应缴税费——未交增值税 2300 贷：应缴税费—应缴增值税—减免税2300 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 1000
191楼
2023-02-07 06:50:11
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吕小样：回复辜老师 实际缴纳的分录下月做不可以吗 因为银行扣款是7月份
2023-02-07 07:20:11
辜老师：回复吕小样实际缴纳是下个月处理的
2023-02-07 07:49:11
吕小样：回复辜老师 借应交税费转出未交增值3000 贷应交税费 未交增值税 1000 贷应交税费 抵减税额2000 下月 借应交税费未交增值税1000 贷银行存款1000 老师这样可以吗
2023-02-07 08:17:46
辜老师：回复吕小样是的，是这样账务处理的
2023-02-07 08:40:50
吕小样：回复辜老师 老师我不理解你做的那个 你做的那个也体现不出来未交增值税是1000吧 是不是应该做一个借应交税费转出未交增值税3000 贷应交税费 未交增值税 3000然后再加上你做的那个分录
2023-02-07 09:10:48
吕小样：回复辜老师 老师那到底那个对 我应该怎么做
2023-02-07 09:38:13
辜老师：回复吕小样是的，你要先是借应交税费转出未交增值税3000 贷应交税费 未交增值税 3000 然后借：应缴税费——未交增值税 2300 贷：应缴税费—应缴增值税—减免税2300 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 1000
2023-02-07 10:03:00
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备（其税控设备费统一记到“修理费”科目）余额720元，税控局规定可全额抵扣增值税，用银行存款支付。分录怎么做？
你好！ 借：管理费用——修理费 720 贷：银行存款 720 同时，借：应交税费——应交增值税 720 贷：管理费用——修理费 720
192楼
2023-02-07 07:12:19
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.：回复薛老师 同时贷方增值税销项税额是30.9，这里借方720,增值税余额是多少啊？ 同时小规模纳税人交附加税，在这基础上怎么算啊？借方有余额？
2023-02-07 07:37:00
薛老师：回复.@611*655:这个720元全部可以抵增值税，附加税是根据交的增值税来算的，你没有增值税就不用交附加税。
2023-02-07 07:56:46
.：回复薛老师 那我销售商品时有30.9的销项税，就根据这算附加税吗？
2023-02-07 08:20:29
薛老师：回复.@611*655:销售商品要算的，但是你减免了720，相当于这个月要交的增值税=30.9-720=-689.1，所以不需要交附加税。
2023-02-07 08:43:48
.：回复薛老师 那填写报表时怎么办啊
2023-02-07 09:00:10
.：回复薛老师 三级科目是进项税额吗
2023-02-07 09:26:32
.：回复薛老师 会计分录怎么做啊？
2023-02-07 09:46:41
薛老师：回复.@611*655:小规模纳税人应交税费——应交增值税就可以了，不需要三级科目，上面说的720的分录了，我再说下销售的分录，借：应收账款 1060.9 贷：主营业务收入 1030 应交税费——应交增值税 30.9
2023-02-07 10:01:10
.：回复薛老师 我就不用计提附加税了是吧
2023-02-07 10:11:51
薛老师：回复.@611*655:是的，如果你这个月不需要交增值税，那就不需要计提附加税。
2023-02-07 10:32:57
.：回复薛老师 为什么不计入营业外收入啊
2023-02-07 10:52:07
薛老师：回复.@611*655:因为没发生附加税，并没有导致我们出现利得啊。
2023-02-07 11:19:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
老师好，我们花钱购置的税控设备已经在6月份享受了增值税抵减，但是这个月收到税控设备提供商的税控设备款部分返还？这部分金额需要调增增值税，申报表该怎么填写，在附表五，勾选优惠代码后，填写负数么？
你好 ；   你去转出处理 同时去 红冲分录 ；   你 做转出。 在附表2  其他里面去转出    
193楼
2023-02-07 07:20:53
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 学习快乐520 发表的提问：
老师，咨询下一般纳税人购置增值税税控系统专用设备抵减增值税政策，前任会计将应抵减的280，直接多结转当月进项税金280元，导致待认证金额与实际发票不一致？对于税控系统抵增值税正确的账务应怎么做呢
抵减是分录 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用
194楼
2023-02-07 07:35:47
全部回复
学习快乐520：回复家权老师 这个抵减280是只有初次购买的时候才可抵减吗还是每年可减280
2023-02-07 08:04:55
家权老师：回复学习快乐520是每年都可以抵减的，因为这个是年费
2023-02-07 08:18:02
学习快乐520：回复家权老师 哦哦，是要先交出去然后通过增值税抵减回来，还是什么流程，会有发票作抵扣凭证吗
2023-02-07 08:40:37
家权老师：回复学习快乐520是的，每年都缴费的。对方会开发票，你们拿到发票后就可以申报抵减了
2023-02-07 09:02:51
学习快乐520：回复家权老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-02-07 09:31:29
家权老师：回复学习快乐520不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-02-07 09:43:27
职称：
解题: 
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
请问付税控设备维护费的会计分录怎么做？什么时候可以抵扣？
学员你好，实际支付或应付的金额，借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 ①一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用（用红字表示）②小规模纳税人借：应交税费——应交增值税 借：管理费用（用红字表示），需要缴纳增值税的当月就可以抵扣。
195楼
2023-02-07 07:42:00
全部回复
薄荷凝望：回复 不需要交增值税的呢？报增值税的时候要在相应附表填写这个金额吗？还有一定要通过管理费用吗？直接 借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷:银行存款 不可以吗？？
2023-02-07 08:21:34
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，建议用两个分录反映更加清晰，你可以在需要缴纳增值税的当月，在附表四减免税额表填写服务费的金额，在主表的23栏就会体现这个抵减的增值税额。
2023-02-07 08:49:18
薄荷凝望：回复 就是需要缴纳增值税的那个月才需要填写对吧？另外请问发票是要交服务费的当月下载吗？
2023-02-07 09:05:01
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，你说的是电子普通发票吗？
2023-02-07 09:32:50
薄荷凝望：回复 是啊，另外要交增值税的那个月才在附表四填减免税额吗
2023-02-07 09:57:23
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，是的，你需要抵减增值税的当月就在附表四填写。
2023-02-07 10:22:53
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