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税控设备抵减增值税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 张楠 发表的提问：
老师，增值税加计抵减的会计分录
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
151楼
2023-01-11 08:17:03
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张楠：回复吴少琴老师 需要归集到未交增值税吗？
2023-01-11 08:46:03
吴少琴老师：回复张楠年末需要结转，月末不用
2023-01-11 09:08:02
张楠：回复吴少琴老师 借:应交税费_转出未见增值税 贷:应交税费_增值税_加计扣除 借:应交税费_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税
2023-01-11 09:26:38
吴少琴老师：回复张楠月末 借:应交税费_增值税-转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税 年末 借:应交税费_-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费_增值税_加计扣除
2023-01-11 09:55:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，请问老师，这个会计分录如何做呢
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
152楼
2023-01-11 08:32:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 超级的黑裤 发表的提问：
增值税加计抵减扣除的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
153楼
2023-01-12 08:00:56
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 林晓欢 发表的提问：
老师，请问购买税控机和支付维护费的，会计分录怎么写呢？还有抵减增值税？
 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
154楼
2023-01-12 08:13:12
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林晓欢：回复朴老师 税控设备的话，可以入管理费用么？因为金额很小的
2023-01-12 08:37:51
朴老师：回复林晓欢对的 这个按照我上面的分录
2023-01-12 08:57:43
林晓欢：回复朴老师 您这里写的是固定资产，应该做费用也是可以的吧 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款
2023-01-12 09:19:11
朴老师：回复林晓欢对的 这个也是可以的
2023-01-12 09:44:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
税控盘的维护费抵了增值税，附加税是按照增值税-税控设备维护费来计提么？
对的 按减免之后的计提
155楼
2023-01-12 08:32:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Bling. 发表的提问：
老师，小规模纳税人。税控设备税款抵减做了分录借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用 之后，因为递减了增值税，后边还需要做相应的分录吗？因为上缴增值税时是用应交税费-未交增值税。请问这两个科目怎么冲减？
小规模纳税人。税控设备税款抵减分录 应该做 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
156楼
2023-01-27 09:08:24
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Bling.：回复张艳老师 老师，我在问做了这个分录之后，后期需要做结转的分录么，应交税费-应交增值税 和应交税费-未交增值税之间
2023-01-27 09:22:02
张艳老师：回复Bling.小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税科目，不使用应交税费-应交增值税（减免税款）和应交税费-未交增值税科目的。
2023-01-27 09:44:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
税控盘维护费，全额抵减増值税时应怎样做会计分录啊？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
157楼
2023-01-27 09:15:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 悦耳的信封 发表的提问：
如何规范做一般纳税人增值税会计分录： 1、当收入、成本费用都已经按照正确的方法记入借贷方后，月末如何操作结转 2、缴税如何做分录 3、增值税税控设备的增值税减免分录 4、加计递减的增值税改如何做分录 请老师详细的讲解，谢谢
1.借本年利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本年利润。 2.实际缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
158楼
2023-01-27 09:39:00
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郭老师：回复悦耳的信封3.借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。 4.计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2023-01-27 10:00:23
悦耳的信封：回复郭老师 我说的是关于增值税的分录哦，本来收入的话，增值税在贷方，成本费用，增值税在借方，然后怎么结转？是结到增值税-转出未交增值税？然后再把增值税-转出未交增值税再转到增值税-未交增值税，交的时候再借：增值税-未交增值税，贷：银行？
2023-01-27 10:19:39
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-01-27 10:36:42
郭老师：回复悦耳的信封需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2023-01-27 10:53:44
郭老师：回复悦耳的信封缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-27 11:14:09
悦耳的信封：回复郭老师 你看看这样的理解对不对？分录的摘要怎么写比较好呢？
2023-01-27 11:41:44
郭老师：回复悦耳的信封你好，对的摘要，按上面你写的那些就可以
2023-01-27 11:58:41
悦耳的信封：回复郭老师 老师，那最后那个减免的增值税系统维护费，是否需要转到未交增值税？不然不是一直挂着，而且那个未交税费也会不对数 借：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 280
2023-01-27 12:12:24
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款 转出未交增值税三级科目 未交增值税，是二级科目。
2023-01-27 12:33:32
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经减值测试设备减值20万元,做会计分录
走资产减值准备这个科目。。。
159楼
2023-01-28 06:18:41
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
加计抵减增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税加计抵减 贷:营业外收入
160楼
2023-01-28 06:46:55
全部回复
自觉的跳跳糖：回复东老师 那前面一笔分录是不是借应交税费增值税销项税  贷应交税费增值税进项加计抵减
2023-01-28 07:05:57
东老师：回复自觉的跳跳糖最后肯定有一笔这个分录。
2023-01-28 07:22:58
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
增值税加计抵减会计分录如何做
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
161楼
2023-01-28 07:06:52
全部回复
小陶子：回复吴少琴老师 其他收益可以换为营业外收入不
2023-01-28 07:35:43
吴少琴老师：回复小陶子其他收益可以换为营业外收入不 可以
2023-01-28 07:47:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄晓 发表的提问：
税控一共820，上个月，抵减税控设备费用100，但是没有缴纳增值税，请问如何做账呢？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
162楼
2023-01-28 07:34:53
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黄晓：回复袁老师 为什么抵减的时候不是，借 应交税金减免税款，贷 营业外收入，而是贷管理费用呢？
2023-01-28 07:55:18
袁老师：回复黄晓可以做营业外收入的
2023-01-28 08:23:53
黄晓：回复袁老师 那就是抵减的时候可以贷营业外收入也可以贷管理费用，没有区别吗？
2023-01-28 08:35:19
袁老师：回复黄晓是的
2023-01-28 08:49:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
税控盘抵减增值税时会计分录为借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用红字，那借方的减免税款不是一直在了啊
您好 年末的时候增值税下三级科目要结平 跟您结平进项税额一样的账务处理
163楼
2023-01-28 08:02:58
全部回复
小陶子：回复bamboo老师 就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对吧？那我还有个疑问就是这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额不是会越来越多？年底会自动结转嘛还是？
2023-01-28 08:23:13
bamboo老师：回复小陶子就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对的 这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额年底要自己写分录结转
2023-01-28 08:42:25
小陶子：回复bamboo老师 年底结转的话怎么写
2023-01-28 08:53:16
bamboo老师：回复小陶子借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-01-28 09:19:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，购买的金税盘设备，330元抵扣增值税的会计分录怎么？谢谢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
164楼
2023-01-29 07:40:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
题目：收到税控设备及其维护费等发票，专票未进行认证，（次月进行抵扣金税盘及其维护费）这里会计分录为啥是借管理费用490 贷其他应付款490 这里的增值税是购买税控盘设备的维护费，增值税应该可以抵减管理费用啊，所以管理费用应该是433.63啊
税盘服务费不用认证是全额抵减。
165楼
2023-01-29 07:51:11
全部回复
玲老师：回复生活天空全额就是价税，合计的金额正好是490元。
2023-01-29 08:37:48
生活天空：回复玲老师 如果是普票也是可以全额抵减的吗
2023-01-29 08:48:46
玲老师：回复生活天空是的，普通发票也是全额抵减的。
2023-01-29 09:14:40
玲老师：回复生活天空不需要认证。
2023-01-29 09:29:52
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