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税控设备抵减增值税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我上月购买税控设备480可以全额抵扣，但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
你好，借：应交税费--未交增值税 贷:库存现金等
166楼
2023-01-29 07:59:57
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迪恩：回复阳老师 上月做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。减免税金有余额，本月申报没交税留抵的话要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-01-29 08:19:18
阳老师：回复迪恩你好，可以结转到未交增值税科目里，等有税费的时候再抵减
2023-01-29 08:39:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
购买税控设备200，税控服务费280，咋做会计分录
你好，2个都这样做的，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
167楼
2023-01-30 07:37:25
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1428847081：回复徐阿富老师 谢谢老师，我填第四季度的企业所得税的时候，减免所得税这张附表实际利润累计金额写错了，导致主表的数也填错了，可以在报年报的时候改过来吗
2023-01-30 07:52:08
徐阿富老师：回复1428847081你好，可以的，汇算清缴就是全年统算的
2023-01-30 08:09:13
1428847081：回复徐阿富老师 老师，小规模季度销售额不超30，免两个附加，这个销售额是包含自开和代开吗
2023-01-30 08:24:18
徐阿富老师：回复1428847081你好，对的，包含自开和代开
2023-01-30 08:44:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
一般纳税人企业税控设备抵扣增值税的分录怎么做呢？是借 未交增值税 贷 营业外收入吗
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
168楼
2023-01-30 07:44:59
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水墨xxamm：回复邹老师 老师，不能用营业外收入科目吗
2023-01-30 08:17:36
邹老师：回复水墨xxamm你好，不可以的
2023-01-30 08:35:43
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
我是一般纳税人，购买税控盘和盘费440元，本期抵减增值税。请问怎么做会计分录
借应交税费-应交增值税 减免税费 贷管理费用440
169楼
2023-01-30 07:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 二十四 发表的提问：
购买税控设备会计处理，借，固定资产，贷现金，借应交税费，应交增值税减免税额，贷，营业外收入，这样做分录会不会导致收入增加，企业所得税增加呢？
您好，这样是会导致收入增加，企业所得税增加的。
170楼
2023-01-31 06:46:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
申报六月份的增值税时，抵减表里有一个税控盘技术服务费的抵减，我想问一下计提和缴纳增值税的会计分录应该怎么做呢
你好 支付服务费 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
171楼
2023-01-31 07:08:08
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唐宋元明清：回复立红老师 老师，计提增值税时，借方的应交税费，转出未交增值税的数是抵减后的数吗？
2023-01-31 07:37:30
立红老师：回复唐宋元明清你好，应交税费一应增减免税款——这个数直接转入款交增值税明细中，
2023-01-31 07:53:09
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
初次购买税控设备的会计分录
您好，支付时借：管理费用-办公费 贷：银行存款 ，结转时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
172楼
2023-01-31 07:36:11
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小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。
2023-01-31 07:53:38
庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法
2023-01-31 08:07:09
小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗
2023-01-31 08:20:26
小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转
2023-01-31 08:30:45
庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转
2023-01-31 08:46:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
去年的税控设备费，今年交增值税冲减这部分设备费应该怎么入账呢？
借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
173楼
2023-01-31 07:56:59
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夏天的秋天：回复小云老师 跨年也这样吗？那这部分管理费在所得税汇算的时候在管理费 其他里面填负数吗？
2023-01-31 08:10:51
小云老师：回复夏天的秋天你是今年才抵扣的对吧，是就是管理费用，也不影响汇算清缴，如果是去年抵扣了忘记做才是以前年度损益调整
2023-01-31 08:27:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陆 发表的提问：
增值税进项税加计抵减会计分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
174楼
2023-02-01 06:58:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ly???????? 发表的提问：
公司购买一套税控设备可以全额抵税的应该怎么做分录
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，或者管理费用-低值易耗品，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数，或者管理费用-低值易耗品，负数。
175楼
2023-02-01 07:27:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
176楼
2023-02-01 07:43:55
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罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2023-02-01 08:06:44
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2023-02-01 08:21:21
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2023-02-01 08:49:01
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2023-02-01 09:16:43
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
177楼
2023-02-01 07:53:59
全部回复
?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2023-02-01 08:16:38
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2023-02-01 08:39:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静 发表的提问：
请问税控系统专用设备抵减增值税额有无时间限制？17年采购的还能减免？
您好，税控系统专用设备抵减增值税额，一般情况下，没有时间限制，17年采购的现在还能减免的。但是各地税务局规定略有不同，具体以当地税务局要求为准，最好咨询当地税务局或者热线12366确认一下，谢谢。
178楼
2023-02-02 06:17:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 家的味道 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备的820元怎么做分录呢？如何抵减呢？？
借：管理费用 贷：库存现金 减免时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
179楼
2023-02-02 06:41:27
全部回复
吴月柳：回复家的味道你好，购入，借：管理费用 贷：现金，抵减，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-02-02 07:07:04
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人购买增值税防伪税控系统专用设备支付的费用可以抵减增值税应纳税额吗？
你好！这个税控设备及服务费是可以全额抵扣进项税的。而且同时适用于小规模和一般纳税人企业。
180楼
2023-02-02 07:07:17
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