王春华：回复meizi老师 不是

meizi老师：回复王春华你好 如果是这样的话 计入管理费用-工资里面去核算的

鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！

王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。

qzh：回复袁老师 事业单位应付职工薪酬是用财政补助发放吗

袁老师：回复qzh是的啊

qzh：回复袁老师 那它会计科目就是：借：财政补助收入 贷：应付职工薪酬

袁老师：回复qzh一般可以这样做：借：事业支出贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：财政补助收入

qzh：回复袁老师 好的，谢谢老师

包容的火车：回复郭老师 老师，我们小企业会计准则里面没有以前年度损益调整科目，要怎么弄呢？您发的这个会计分录看不懂，两个相反的分录是什么意思

郭老师：回复包容的火车用利润分配做的 第一个是计提到成本 第二个是红冲管理费用

包容的火车：回复郭老师 老师，意思是会计分录做成这个？ 借：利润分配 贷：应付职工薪酬 4191 借：应付职工薪酬 贷：利润分配（红冲）4717.1

郭老师：回复包容的火车你好，是的。

小野山茶：回复dizzy老师 那我就直接做费用，贷应付职工薪酬吗

小野山茶：回复dizzy老师 汇算清缴要调整吗

dizzy老师：回复小野山茶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬

小野山茶：回复dizzy老师 那不用结转到利润吗

dizzy老师：回复小野山茶你也可以直接借方做本年利润，因为你是去年少计提的嘛，要这样处理的

小野山茶：回复dizzy老师 做到本年利润吗？

小野山茶：回复dizzy老师 那汇算清缴不用调了吗

dizzy老师：回复小野山茶可以做到本年利润借方，就不用调汇算清缴了

小野山茶：回复dizzy老师 好的，谢谢老师。

dizzy老师：回复小野山茶不客气，每个努力的小天使都会有收获的

包容的火车：回复小云老师 老师，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，要怎么做

小云老师：回复包容的火车你好，借:应付职工薪酬 贷:利润分配 盈余公积

朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

蓓儿：回复朴老师 老师现在是税务平台季度申报工会经费 会计分录怎么做

蓓儿：回复朴老师 工会经费会计分录  计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费 分录对吗

朴老师：回复蓓儿对的 工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款

蓓儿：回复朴老师 现在是由税务统一代征工会经费

蓓儿：回复朴老师 计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费  缴纳时： 借：应付职工薪酬－工会经费 贷：银行存款

蓓儿：回复朴老师 这样对吗

蓓儿：回复朴老师 就是由税务代征后－直接反到上级工会－然后上级工会按60%反到本单位工会

朴老师：回复蓓儿这个 不做成本的 你为啥总写成本