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小企业会计准则应付职工薪酬
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 机智的手链 发表的提问：
每月计提的应付职工薪酬的数据是什么
您好 每月计提的应付职工薪酬的数据是根据工资表计提的工资 福利 社保 公积金等
286楼
2023-03-09 06:24:11
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机智的手链：回复bamboo老师 哪一个月的？
2023-03-09 06:45:35
bamboo老师：回复机智的手链当月计提当月的啊
2023-03-09 06:58:58
机智的手链：回复bamboo老师 但是我还不知道我当月工资多少呀
2023-03-09 07:14:18
bamboo老师：回复机智的手链那可以次月做上月账的时候 根据算好的工资表计提啊
2023-03-09 07:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 惠风和畅 发表的提问：
应付职工薪酬可以本月计提，本月发放计提的应付职工薪酬吗？
一般是当月计提，次月发放
287楼
2023-03-09 06:37:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
在会计科目下 应付职工薪酬-职工工资/社会保险费可以修改为应付职工薪酬-工资/社保费么 管理费-职工薪酬/社会保险费可以修改为管理费-工资/社保费么
您好，您这样改也是可以的
288楼
2023-03-09 06:47:59
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会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧
2023-03-09 07:14:27
会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么
2023-03-09 07:28:27
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改
2023-03-09 07:56:40
会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么
2023-03-09 08:08:08
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，
2023-03-09 08:34:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
1.分配工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 个人代扣的部分要计提到应付职工薪酬吗，
您好 个人代扣的部分要计提到应付职工薪酬-工资里面
289楼
2023-03-10 08:14:24
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开心就好：回复bamboo老师 如上分录中，对社保进行了计提（包含个人代扣社保的部分）吗
2023-03-10 08:31:08
bamboo老师：回复开心就好个人社保是包含在这个分录里面的 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-10 08:51:10
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付在等待期内资产负债表日的会计处理中，贷方涉及的会计科目分别是(　　)。 A.应付职工薪酬、应付职工薪酬 B.资本公积、应付职工薪酬 C.应付职工薪酬、资本公积 D.资本公积、资本公积
B.资本公积、应付职工薪酬
290楼
2023-03-10 08:43:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣发的个人所得税,贷记的会计科目是().
应交税费-应交个人所得税。。。
291楼
2023-03-10 09:00:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 怕孤单的果汁 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税，贷记的会计科目是？
你好，企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 
292楼
2023-03-12 07:41:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录编制
应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。
293楼
2023-03-12 07:56:57
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-03-12 08:13:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师，工会经费计提是 借：销售费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 交了就是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
您好 这样写分录正确的
294楼
2023-03-12 08:21:15
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 莉 发表的提问：
对吗 1、计提工会经费、教育经费 2、职工报销疗养费 借：管理费用-工会经费 借：管理费用-福利费2000 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬2000 贷：应付职工薪酬-工会费 借：应付职工薪酬2000 -职工教育经费 贷：其他应付款30（保险） 借：应付职工薪酬-工会费 银行存款1970 -职工教育经费 贷：银行存款
你好，没错的，是这样做。
295楼
2023-03-12 08:34:03
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莉：回复小云老师 单位预先垫付的太平洋保险（旅游保险）做到预付账款里面好，还是做其他应收/付好？
2023-03-12 09:05:10
小云老师：回复莉垫付的计入应收款。
2023-03-12 09:25:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
296楼
2023-03-12 08:48:00
全部回复
????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-03-12 09:02:53
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-03-12 09:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
公司实行的是小企业会计准则，公司在银行贷款购买的厂房，可以计入长期应付款吗
你好，可以的
297楼
2023-03-13 05:56:35
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jenny.jiang：回复邹老师 长期应付款不是在融资租赁的时候使用它吗，关于银行的借款不应该是长期借款吗，我有点混乱了
2023-03-13 06:26:56
邹老师：回复jenny.jiang你好，分期付款是可以用长期应付款核算的
2023-03-13 06:47:11
jenny.jiang：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 07:08:36
邹老师：回复jenny.jiang不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 07:22:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，小企业会计准则可以使用专项应付款这个科目嘛
你好，可以使用专项应付款，如果没有这个科目，计入营业外收入
298楼
2023-03-13 06:06:26
全部回复
totorry：回复紫藤老师 老师！你电话可以给我下嘛！我现在遇到这个非常棘手，想跟你请教一下！非常感谢
2023-03-13 06:21:10
紫藤老师：回复totorry你好，电话需要主管老师同意的
2023-03-13 06:39:24
totorry：回复紫藤老师 那主管老师是谁呀？我去找他！
2023-03-13 07:07:13
紫藤老师：回复totorry你好，你可以问问朴老师的，她是主管老师
2023-03-13 07:30:36
totorry：回复紫藤老师 我怎么才能找到他嘞！！
2023-03-13 07:45:29
紫藤老师：回复totorry你可以直接定向提问，@朴老师
2023-03-13 08:02:59
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 倾听 发表的提问：
计提时 借：管理费用--工会经费 　　贷：应付职工薪酬--工会经费 　　缴纳时 借：应付职工薪酬--工会经费 　　贷：银行存款 收到工会经费返还 是这样的分录吗？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
你好！你的分录是对的。
299楼
2023-03-13 06:11:35
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @  发表的提问：
是不是代扣代交个人所得税，在企业里面是借应付职工薪酬 贷其他应收款。政府会计里面是借应付职工薪酬 贷 其他应交税费-应交个人所得税。
你好，是的，是这样的。
300楼
2023-03-13 06:38:59
全部回复
：回复曼曼老师 为什么那个企业里面贷方不是其他应交税费呀？我觉得其他应收款我理解不了呀
2023-03-13 07:14:56
曼曼老师：回复你好，其他应收款是个人代缴社保的部分。
2023-03-13 07:31:53
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