 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

咕噜咕哎咕：回复maize老师 也不知道是退啥税，我申请退税只申请过个人所得税，我也不知道退的是什么的税的费用

maize老师：回复咕噜咕哎咕你这个去查下，看看，是不是个人所得税，文化事业建设费有交吗，企业所得税之前有多交吗，

咕噜咕哎咕：回复maize老师 老师，我查出来了一个，有一个是个人所得税，其他的两个我也不知道是什么的费用，文化事业建设费用我们公司没有缴纳

maize老师：回复咕噜咕哎咕附加税有没有，你去看之前有没有附加税多交，企业所得税有没有申请退税？增值税有没有开红字？之前1季度多交，享受生活服务免税，多交的？

菲洱：回复邹老师 市退回的

菲洱：回复邹老师 20块钱，我也不知道是不是资金账簿的印花税？

邹老师：回复菲洱你好，需要知道具体是退回的什么时候缴纳的什么税款，才知道如何做退回分录的

菲洱：回复邹老师 哦!谢谢老师了！

邹老师：回复菲洱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢