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预算会计企业所得税收入分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
196楼
2023-02-08 07:47:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
197楼
2023-02-09 06:47:27
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-02-09 06:59:21
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-09 07:17:54
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-02-09 07:39:42
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-02-09 08:08:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
198楼
2023-02-09 07:11:33
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-02-09 07:28:43
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-09 07:50:46
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-02-09 08:07:55
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-02-09 08:24:45
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-02-09 08:51:22
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-09 09:17:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 子默鸿 发表的提问：
非独立核算的建筑分公司如何缴纳企业所得税? 如何就地预缴？ 比如在分公司所在地取得不含税收入100万，怎么预缴企业所得税？
您好，一般情况下，按0.2%来预缴企业所得税的，即应该预缴的企业所得税=100万元*0.2%=0.2万元。
199楼
2023-02-09 07:23:15
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子默鸿：回复王雁鸣老师 该非独立核算分公司不要“总公司直管身份证明”？总公司汇总缴纳后还要自留50%在总公司缴纳，其余50%企业所得税根据各分公司的财务，资产，工资情况在各公司分摊就地缴纳？
2023-02-09 08:10:41
子默鸿：回复王雁鸣老师 非独立核算建筑分公司可以在施工地税务局可以自领发票开具吗？如果自领发票开具，假如是简易征收，是不是在分公司地缴纳增值税？
2023-02-09 08:37:08
王雁鸣老师：回复子默鸿您好，该非独立核算分公司，需要“总公司直管身份证明”，总公司汇总缴纳后还要自留50%在总公司缴纳，其余50%企业所得税根据各分公司的财务，资产，工资情况，在各公司分摊就地缴纳。非独立核算建筑分公司，不可以在施工地税务局自领发票开具，如果自领发票开具，假如是简易征收，是在分公司地缴纳增值税。
2023-02-09 08:47:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
200楼
2023-02-09 07:44:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-02-09 07:58:21
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-02-09 08:28:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚幻的河马 发表的提问：
事业单位企业所得税汇算清缴是按收入费用表还是预算收入支出表来计算？
按收入费用表来进行填写的。
201楼
2023-02-10 06:55:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
企业所得税税负的计算公式是否预缴的企业所得税除以不含税销售收入？如果前会计已将企业所得税税负做到0.2%，而税所规定是0.1%，那么年度企业所得税汇算清缴不需要补缴了？具体应在企业年度所得税汇缴时怎样操作？
您好！是不是补交不看税局规定，就看你利润或者收入。
202楼
2023-02-10 07:02:06
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丽丽：回复宋生老师 你的回答太笼统了，可看不明白，所得税税负已超标了，还需要作调增或调减吗
2023-02-10 07:22:12
宋生老师：回复丽丽您好！如果税局给你核定了税率是0.1%，那你交多了就要退税。
2023-02-10 07:41:43
丽丽：回复宋生老师 退税的手续比较麻烦，而且少人这么做，况且金额只有二百元左右，我可否不调增也不调减，如果这样，具体要怎么操作？
2023-02-10 07:59:31
宋生老师：回复丽丽您好！建议你看看所得税汇算清缴的课程。因为这个有41张表，每个企业情况不同，数据也不同，你这样问我真的不好回答。
2023-02-10 08:16:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
203楼
2023-02-10 07:19:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
204楼
2023-02-10 07:24:22
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2023-02-10 07:39:26
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2023-02-10 07:53:57
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2023-02-10 08:14:16
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2023-02-10 08:26:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 默 发表的提问：
请问工程预缴了增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
205楼
2023-02-10 07:42:00
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默：回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗
2023-02-10 08:18:54
邹老师：回复默你好，只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润，再做计提企业所得税，附加税，个人所得税分录
2023-02-10 08:47:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
房地产企业预收阶段，季度企业所得税预交怎么计算
您好，房款*预计利润率*所得税率
206楼
2023-02-12 07:52:02
全部回复
蔡羽星：回复文老师 老师，不用减费用和税金及附加吗？
2023-02-12 08:35:13
文老师：回复蔡羽星账面的利润总额需要减去的
2023-02-12 09:00:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
待报解预算收入电子退库会计分录
你好，具体是退回 的什么税款？
207楼
2023-02-12 08:04:52
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 111 发表的提问：
你好，待报解预算收入该怎么做会计分录
你好，是什么业务内容。
208楼
2023-02-12 08:33:28
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 微笑的唇膏 发表的提问：
你好！我公司这个月收到待解报预算收入，请问老师怎么作会计分录。我是初学者，请贵师指导。谢谢！
你好，这个退税是退的什么税
209楼
2023-02-12 09:01:16
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阿竹 发表的提问：
请问下，这题第二问退货(绿色划线部分)，预算会计分录，为什么是借方资金结存，贷方事业预算收入？难道不应该是借方事业预算收入，贷方资金结存吗？
你好，是贷资金结存才对
210楼
2023-02-12 09:24:00
全部回复
阿竹：回复小云老师 嗯嗯，我是看书本上的答案好像有误
2023-02-12 10:07:26
小云老师：回复阿竹你的理解是没错的
2023-02-12 10:19:36
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