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预算会计企业所得税收入分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
256楼
2023-02-27 06:50:00
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-27 07:03:21
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-27 07:21:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
257楼
2023-02-27 07:11:59
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-02-27 07:29:22
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-02-27 07:42:22
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-27 07:56:43
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-02-27 08:26:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
258楼
2023-02-28 06:24:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
259楼
2023-02-28 06:44:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
260楼
2023-02-28 07:00:54
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
261楼
2023-02-28 07:08:59
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-02-28 07:25:22
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-28 07:40:49
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-02-28 07:51:13
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-28 08:15:44
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-02-28 08:42:12
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-02-28 08:53:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
262楼
2023-03-01 06:02:26
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职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
263楼
2023-03-01 06:23:31
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-03-01 07:18:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
264楼
2023-03-01 06:46:46
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-03-01 07:01:52
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-03-01 07:24:15
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-03-01 07:44:44
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-03-01 08:03:57
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-03-01 08:15:18
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-03-01 08:26:22
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
265楼
2023-03-01 07:06:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
266楼
2023-03-02 05:31:42
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-03-02 05:58:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
267楼
2023-03-02 05:54:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 预缴税款企业所得税增值税留抵税额的会计分录怎么写
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税贷，银行存款 没有抵扣，这两个科目一直有余额就可以了。
268楼
2023-03-02 06:20:19
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 那计提不做吗？
2023-03-02 06:45:50
郭老师：回复优雅的柚子对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。
2023-03-02 07:11:05
优雅的柚子：回复郭老师 那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗
2023-03-02 07:40:00
郭老师：回复优雅的柚子你好，这个是几月份交纳的。
2023-03-02 08:04:07
优雅的柚子：回复郭老师 五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额
2023-03-02 08:28:03
郭老师：回复优雅的柚子六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税
2023-03-02 08:41:08
优雅的柚子：回复郭老师 但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？
2023-03-02 09:01:16
郭老师：回复优雅的柚子你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？
2023-03-02 09:26:20
郭老师：回复优雅的柚子六月份直接做预缴税款就可以的。
2023-03-02 09:41:20
郭老师：回复优雅的柚子你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提 五月份不考虑
2023-03-02 10:09:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
预交企业所得税分录？
借：应交税费--应交所得税贷：银行存款，不预提即可
269楼
2023-03-02 06:46:24
全部回复
江南小小灰：回复袁老师 预交企业所得税需不需要计提？
2023-03-02 06:59:35
袁老师：回复江南小小灰不用 年末，计提即可
2023-03-02 07:17:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 艺珺 发表的提问：
异地工程预交的企业所得税，怎么做分录？在回到项目所在地核算企业所得税时，得把预交的扣出来吧？
你好 异地工程预交的企业所得税分录是，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 在回到项目所在地核算企业所得税时，预交的可以抵扣实际需要缴纳的所得税税款
270楼
2023-03-02 07:05:59
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