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预算会计企业所得税收入分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
271楼
2023-03-05 08:10:40
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-05 08:31:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
272楼
2023-03-05 08:27:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-05 08:46:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
274楼
2023-03-05 08:57:00
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maize老师：回复飞翔～jhm不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税　负数　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-03-05 09:20:16
飞翔～jhm：回复maize老师 老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
2023-03-05 09:32:55
maize老师：回复飞翔～jhm小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
2023-03-05 09:48:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魁梧的花瓣 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，计入营业外收入后，是否表明还要缴纳25%的企业所得税？
是的，减免是增值税，没有说减免所得税，你们要是查账所得税是看利润的
275楼
2023-03-06 06:01:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
276楼
2023-03-06 06:27:44
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-03-06 06:47:17
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-03-06 06:59:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
277楼
2023-03-06 06:43:10
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靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-03-06 07:05:47
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-03-06 07:16:15
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-03-06 07:43:23
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-03-06 08:03:29
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-03-06 08:30:19
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-03-06 08:45:58
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-03-06 09:09:33
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-03-06 09:29:23
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-03-06 09:56:03
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-03-06 10:24:32
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-03-06 10:46:28
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-03-06 10:59:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请教各位建筑行业的老师：建筑行业的企业所得税，项目工程所在地按月或按季预缴时按营业收入的0.2%的税率预缴，那么总公司在汇算企业所得税时，是按照收入总额来计算所得税，还是按照利润总额来计算所得税？税率是25%吗？
同学你好 按照利润总额来计算所得税 不是小微企业那利润就是25%
278楼
2023-03-06 06:56:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
279楼
2023-03-07 05:55:48
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 愈人 发表的提问：
外地施工企业预缴企业所得税是根据收入发票额计算还是根据合同额计算
你好，外地施工企业预缴企业所得税是根据合同额计算
280楼
2023-03-07 06:06:48
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愈人：回复庄老师 你好，可以按发票按次预缴吗
2023-03-07 06:24:57
庄老师：回复愈人异地工程要预缴2%的企业所得税。 根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件规定：建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。 预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+10%)×2%
2023-03-07 06:46:08
愈人：回复庄老师 请问是含税的还是不含税的
2023-03-07 07:04:40
愈人：回复庄老师 按含税金额交还是不含税的金额交
2023-03-07 07:33:32
庄老师：回复愈人是不含税的金额交，(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+10%)×2%
2023-03-07 07:59:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
281楼
2023-03-07 06:27:31
全部回复
愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-03-07 06:55:25
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-03-07 07:11:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
282楼
2023-03-07 06:41:28
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-03-07 07:13:58
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-07 07:40:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
283楼
2023-03-07 06:56:59
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-03-07 07:07:14
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-07 07:37:03
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-03-07 07:47:14
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-03-07 08:02:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-08 06:30:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
285楼
2023-03-08 06:47:41
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-03-08 07:08:15
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-03-08 07:31:51
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-03-08 07:47:38
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