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预算会计企业所得税收入分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
286楼
2023-03-08 06:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
287楼
2023-03-09 06:14:11
全部回复
丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2023-03-09 06:31:59
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2023-03-09 07:00:45
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2023-03-09 07:13:03
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2023-03-09 07:42:55
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2023-03-09 07:56:48
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2023-03-09 08:25:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
288楼
2023-03-09 06:30:44
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，企业所得税汇算后有退税，本企业是小企业会计准则，分录怎么做
你好！ 退税： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
289楼
2023-03-09 06:37:59
全部回复
陈爱娟：回复小五子老师 第一笔为什么贷方是应交企业所得税，不是代表要交税吗？
2023-03-09 06:59:12
小五子老师：回复陈爱娟不好意思，应该是所得税费用。当年的通过所得税费用调整，以前年度直接调整利润分配未分配利润。
2023-03-09 07:20:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
290楼
2023-03-09 06:43:13
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-03-09 07:27:16
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-03-09 07:50:20
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-03-09 08:14:09
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-03-09 08:28:10
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-03-09 08:57:12
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-03-09 09:11:04
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-03-09 09:32:43
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-03-09 09:48:32
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-03-09 10:02:06
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-03-09 10:14:18
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-03-09 10:37:35
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-03-09 10:49:55
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-03-09 11:04:25
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-03-09 11:27:34
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-03-09 11:43:47
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-03-09 11:57:24
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-03-09 12:21:08
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-03-09 12:37:01
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-03-09 12:50:52
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-03-09 13:06:52
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-03-09 13:27:16
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-03-09 13:44:21
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-03-09 14:12:53
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-03-09 14:28:07
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-03-09 14:47:22
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-03-09 15:14:36
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
291楼
2023-03-09 06:51:00
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-09 07:43:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
房地产企业预收房款，在年度所得税汇算清缴时，调不调增收入，计征所得税呢？
http://blog.sina.com.cn/s/blog_61707a0e0100h18s.html 看看这里
292楼
2023-03-10 08:05:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
293楼
2023-03-10 08:31:45
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-10 08:48:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-10 09:08:49
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-10 09:26:26
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-10 09:43:14
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-10 10:12:57
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-10 10:33:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
294楼
2023-03-10 08:57:29
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
295楼
2023-03-10 09:03:01
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
296楼
2023-03-12 08:04:29
全部回复
蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-03-12 08:39:52
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
297楼
2023-03-12 08:28:24
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
298楼
2023-03-12 08:54:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
299楼
2023-03-13 06:26:31
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-13 06:56:49
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-13 07:07:02
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-13 07:29:18
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-13 07:43:49
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-13 07:57:03
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-13 08:19:35
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-13 08:44:26
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-13 08:56:36
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-13 09:25:19
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-13 09:43:22
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-13 09:58:55
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有魅力的水池 发表的提问：
老师养老院收到民政五保老人补贴怎么做会计分录，这个企业所得税是否不征收企业所得税？还有床位补贴怎么做会计分录？
收到补贴你们会发给老人吗，你们是盈利性养老机构吗
300楼
2023-03-13 06:44:59
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