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预算会计企业所得税收入分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
31楼
2022-12-05 10:34:58
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凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2022-12-05 10:58:22
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-05 11:21:57
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2022-12-05 11:42:27
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2022-12-05 12:05:40
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2022-12-05 12:20:45
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2022-12-05 12:32:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
32楼
2022-12-06 09:53:16
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2022-12-06 10:21:55
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2022-12-06 10:34:56
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2022-12-06 11:02:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
计算企业所得税虚增的收入需要做无票收入分录？
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
33楼
2022-12-06 09:59:57
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1548705658：回复张艳老师 没有开票，需要做什么单据？
2022-12-06 10:21:37
张艳老师：回复1548705658需要后附销售明细单。
2022-12-06 10:41:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
34楼
2022-12-06 10:19:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
35楼
2022-12-06 10:34:59
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2022-12-06 11:03:37
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2022-12-06 11:23:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
36楼
2022-12-07 09:47:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
37楼
2022-12-07 10:02:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
38楼
2022-12-07 10:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
39楼
2022-12-08 13:57:06
全部回复
112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2022-12-08 14:12:19
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2022-12-08 14:36:53
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2022-12-08 15:05:36
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2022-12-08 15:18:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
40楼
2022-12-08 14:03:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
41楼
2022-12-08 14:18:44
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-12-08 14:30:57
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-12-08 14:50:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
42楼
2022-12-08 14:29:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2022-12-08 14:50:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
43楼
2022-12-09 10:41:20
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙一般根据利润总额*适用税率 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-09 10:58:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
44楼
2022-12-09 10:56:28
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-09 11:26:19
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-09 11:45:55
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-09 12:03:25
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-09 12:19:51
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-09 12:41:47
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
45楼
2022-12-09 11:05:59
全部回复
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