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预算会计企业所得税收入分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
91楼
2022-12-24 08:37:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
92楼
2022-12-24 08:51:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叮当 发表的提问：
免税收入如何做会计分录？免税收入的钱需要交企业所得税的吗
您好！一般是直接借现金等 贷主营业务收入 是不是交所得税要看是不是免所得税了
93楼
2022-12-24 09:11:59
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叮当：回复宋生老师 这是出口免税收入的
2022-12-24 09:27:19
叮当：回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗
2022-12-24 09:54:25
宋生老师：回复叮当您好！是的。是需要交的了
2022-12-24 10:12:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
94楼
2022-12-25 07:57:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
建筑公司在开了外管证在当地预缴预缴了，增值税， 附加税，水利建设专项收入，其他收入（工会经费），企业所得税，印花税。请问会计分录分别怎么写？
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等       借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 /水利基金 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-25 08:20:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 友好的自行车 发表的提问：
您好，单独核算的公租房国有企业租金收入如何缴纳企业所得税，企业上缴财政的租金收入如何做会计分录？
上交财政的租金不缴纳所得税的
96楼
2022-12-25 08:47:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，我公司第一季度的利润总额负的188465（基本没有收入），因为税负很低，所以要预缴所得税，提高下税负。我打算预缴300左右的企业所得税，那怎么做会计分录呢？
借 所得税费用 300 贷 应交税费-应交所得税 300； 缴 借 应交税费-应交所得税 300 贷 银行存款 300
97楼
2022-12-25 09:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
98楼
2022-12-26 08:45:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
99楼
2022-12-26 08:54:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
100楼
2022-12-26 09:08:59
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职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
101楼
2022-12-27 08:19:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
102楼
2022-12-27 08:36:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
103楼
2022-12-27 08:48:25
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2022-12-27 09:19:19
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2022-12-27 09:45:28
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2022-12-27 10:13:14
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2022-12-27 10:25:31
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2022-12-27 10:41:19
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2022-12-27 10:52:59
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2022-12-27 11:18:05
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2022-12-27 11:46:06
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2022-12-27 12:05:12
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2022-12-27 12:29:19
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2022-12-27 12:47:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教房地产企业预收房款，按15％的毛利计算交企业所得税，这个预交的企业所得税计入到哪个科目？是计入到所得税费用科目吗？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
104楼
2022-12-27 09:05:59
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北极雪：回复meizi老师 老师，我们没有转收入前，利润总额是负数，应该没有相对应的所得税，这个预交的企业所得税是不是可以计入到递延？
2022-12-27 09:31:58
meizi老师：回复北极雪你好 预缴后到时抵减 以后月份税费的 。到时次年汇算多退少补的
2022-12-27 09:46:10
北极雪：回复meizi老师 现在我是把预交的所得税计入到所得税费用，然后我的利润表利润总额是负数，但是所得税费用金额大，感觉不合理，所以我想问在预收房款没有转收入前，预交的企业所得税应该计入到哪个科目合理
2022-12-27 10:10:42
北极雪：回复meizi老师 房地产企业，不是次年汇算清缴，是等到项目竣工转营业收入，也许这个项目持续几年，几年后的利润表里营业收入才会有金额，没有竣工没有转收入前，利润表营业收入是零，但是所得税额巨大，感觉不合理，正确的做法是什么？
2022-12-27 10:26:57
meizi老师：回复北极雪你好 预缴的所得税你就挂 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。
2022-12-27 10:40:49
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
105楼
2022-12-28 08:09:45
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丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2022-12-28 08:25:48
丁丁：回复路老师 ？
2022-12-28 08:41:43
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2022-12-28 09:06:06
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2022-12-28 09:24:12
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2022-12-28 09:51:16
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