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预算会计企业所得税收入分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
46楼
2022-12-11 11:27:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
47楼
2022-12-11 11:34:57
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-11 11:58:19
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-11 12:14:06
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-11 12:40:44
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-11 12:53:49
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-11 13:16:55
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-11 13:32:01
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-11 13:53:13
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-11 14:13:04
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-11 14:23:18
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-11 14:49:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
48楼
2022-12-11 11:41:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，6月收到工程预收款800万，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗、附加税、企业所得税，如果需要，会计分录怎么写，金额怎么算？2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？增值税、附加税、企业所得税会计分录怎么写？
你好！按未开票收入计提缴纳增值税及附加税。借：银行存款/预收账款等 贷：主营业务收入-未开票收入733.95、销项税额=800/1.09*0.09=66.05，企业所得税请根据你的利润总额来（不含税收入减去各种成本）。
49楼
2022-12-12 09:38:44
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????棒棒糖：回复叮当老师 你这简直是胡说，建筑工程未开工，预收款预交增值税
2022-12-12 10:21:10
叮当老师：回复????棒棒糖你好！建筑行业是根据建造合同准则或者完工百分比确认收入的哈，建议你去学习建筑行业相关课程。祝你工作愉快！
2022-12-12 10:35:02
????棒棒糖：回复叮当老师 这是预收款，工程还没有开工，也没有开发票！你就啥都不懂
2022-12-12 11:01:39
叮当老师：回复????棒棒糖你好！老师这都是按正规步骤操作的方法哈，你也可以分享自己的意见或者方法，合理的，老师向你学习哈。
2022-12-12 11:24:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
50楼
2022-12-12 09:49:37
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-12 10:27:27
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-12 10:49:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
预估收入怎么做分录呢？3月预估收入后，企业所得税是按实际利润核算，还是也要算上预估的收入利润呢？
预估收入只是企业管理上的一种需要，不需要单独账务处理的。 如果非要做分录，与实现收入的分录是一样的
51楼
2022-12-12 10:16:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
52楼
2022-12-12 10:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，同学。 比如100，你交了200 借 所得税费用 100 贷 应交税费 所得税 100 借 应交税费 所得税 200 贷 银行存款 200
53楼
2022-12-13 09:46:14
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在水一方888：回复陈诗晗老师 退回了怎样做呢？
2022-12-13 10:17:33
陈诗晗老师：回复在水一方888借 银行存款 贷 应交税费
2022-12-13 10:30:32
在水一方888：回复陈诗晗老师 我是这样做的，可老感觉不对
2022-12-13 10:44:34
陈诗晗老师：回复在水一方888没有不对，这是正常处理的
2022-12-13 11:10:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，预交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
54楼
2022-12-13 10:05:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
55楼
2022-12-13 10:11:39
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2022-12-13 10:41:23
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2022-12-13 11:05:10
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2022-12-13 11:28:13
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2022-12-13 11:48:06
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2022-12-13 12:15:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
56楼
2022-12-13 10:18:17
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名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2022-12-13 10:37:58
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2022-12-13 10:56:51
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2022-12-13 11:14:05
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2022-12-13 11:40:55
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2022-12-13 12:09:58
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2022-12-13 12:23:35
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2022-12-13 12:40:29
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2022-12-13 13:01:18
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2022-12-13 13:20:42
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2022-12-13 13:34:13
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2022-12-13 13:58:08
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2022-12-13 14:10:38
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2022-12-13 14:29:15
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2022-12-13 14:44:22
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-13 15:06:43
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2022-12-13 15:25:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
57楼
2022-12-13 10:30:00
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2022-12-13 10:42:26
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2022-12-13 11:03:30
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2022-12-13 11:26:05
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2022-12-13 11:41:37
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2022-12-13 11:59:18
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2022-12-13 12:14:32
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2022-12-13 12:28:09
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2022-12-13 12:39:36
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2022-12-13 13:07:54
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2022-12-13 13:31:25
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2022-12-13 14:00:22
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2022-12-13 14:22:19
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-13 14:48:49
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2022-12-13 15:01:47
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2022-12-13 15:19:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
58楼
2022-12-14 08:59:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
59楼
2022-12-14 09:20:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
60楼
2022-12-14 09:46:15
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2022-12-14 10:12:05
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2022-12-14 10:24:30
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