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预算会计企业所得税收入分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
小规模企业做月度预算。收入为3万（含税），那企业所得税预算要怎么计算？
您好，一般情况下，企业所得税预算按收入减去预算成本，费用得出的利润，再乘以10%来做预算。或者使用收入（不含税）再乘以企业所得税负率来计算。
61楼
2022-12-14 10:01:06
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没有快乐了：回复王雁鸣老师 商贸企业的所得税税负率是多少呢？
2022-12-14 10:31:38
王雁鸣老师：回复没有快乐了您好，一般是1%-1.5%之间。
2022-12-14 10:49:29
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
62楼
2022-12-14 10:29:58
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玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-14 10:59:14
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2022-12-14 11:26:46
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2022-12-14 11:55:04
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2022-12-14 12:06:30
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2022-12-14 12:35:53
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2022-12-14 13:02:14
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2022-12-14 13:13:50
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2022-12-14 13:40:22
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2022-12-14 14:07:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
63楼
2022-12-15 10:31:37
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2022-12-15 10:42:50
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2022-12-15 11:02:22
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-15 11:18:40
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 11:37:37
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
多交的那笔，做 借：其他应收款-应退税款 贷: 银行存款 收到退回来的税后做相反分录
64楼
2022-12-15 10:51:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，收到税局退改的2015年多预缴的企业所得税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
65楼
2022-12-15 11:21:26
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Nicole：回复邹老师 就这样，一步解决了？不用涉及到以前年度损益调整或者冲未分配利润？
2022-12-15 11:32:09
邹老师：回复Nicole前面还需要做一笔 借；应交税费 -所得税 贷；以前年度损益调整 的分录
2022-12-15 11:52:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平淡的荔枝 发表的提问：
事业单位预算会计，个税退税收入，会计分录
你好！财务会计记入其他收入 预算会计记入其他预算收入
66楼
2022-12-15 11:26:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
67楼
2022-12-18 10:28:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-18 10:38:03
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2022-12-18 11:02:58
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2022-12-18 11:26:38
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2022-12-18 11:47:15
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-12-18 12:07:39
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2022-12-18 12:25:33
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2022-12-18 12:45:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
69楼
2022-12-18 10:54:44
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-18 11:17:10
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-18 11:32:43
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-18 11:57:49
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-18 12:27:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
70楼
2022-12-18 11:11:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 范由英 发表的提问：
房开企业预售时，收到预收款时要预缴企业所得税，我听的课件是含税的收入乘以预计毛利率得出预计毛利额，再减去期间费用后乘以25%，算出预缴的企业所得税。这种预缴算法分核定征收和查账征收吗？
这种算法是正确的，房地产企业一般不允许核定征收。
71楼
2022-12-19 08:45:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
72楼
2022-12-19 08:53:05
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
73楼
2022-12-19 09:07:34
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-19 09:20:06
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-19 09:40:34
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-19 09:58:02
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-19 10:20:48
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-19 10:42:37
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-19 11:05:07
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-19 11:28:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
74楼
2022-12-19 09:20:59
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
75楼
2022-12-20 08:58:30
全部回复
高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2022-12-20 09:28:02
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2022-12-20 09:38:11
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2022-12-20 10:05:20
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