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酒店月末会计的计提结转分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 123456 发表的提问：
酒店的布草洗涤费（就是洗床单被罩）怎么计提本月的
借主营业务成本贷银存
181楼
2023-02-01 07:59:59
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123456：回复答疑郭老师 怎么计提
2023-02-01 08:15:18
答疑郭老师：回复123456计提，你没有支付吗？你们是几个月洗一次的吗？
2023-02-01 08:43:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
酒店的代金券怎么做会计分录呀
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
182楼
2023-02-02 07:17:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，经常说增值税月末结转和计提的分录分别是什么
你好，结转和计提是一样的，借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税
183楼
2023-02-02 07:41:50
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温柔的坚持：回复郭老师 好的，老师，计提的意思是不是就是指只要是这个月发生，下月缴纳就需要计提，还是指哪些计入费用类的税费需要计提
2023-02-02 08:06:42
郭老师：回复温柔的坚持附加税、企业所得税、水利建设房产税、土地使用税、车船税，这些需要计提 增值税的不用
2023-02-02 08:17:00
温柔的坚持：回复郭老师 有什么特点吗这些，好像这些最后都影响损益是吧，这些哪些是计入税金及附加，哪些计入什么
2023-02-02 08:45:11
郭老师：回复温柔的坚持对的，是的，相当于是一个费用，影响你的利润，需要机体。
2023-02-02 09:07:15
温柔的坚持：回复郭老师 老师，之前问你留抵税额是不是就是只能放在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-02 09:21:55
郭老师：回复温柔的坚持对的是的，你也可以结转到未交增值税，但是没有必要结转到转出未交增值税，这个就可以的。
2023-02-02 09:43:46
温柔的坚持：回复郭老师 如果转到未交增值税这个二级科目，应该是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个是最终的分录，对吧
2023-02-02 10:01:42
郭老师：回复温柔的坚持可以做也可以不用做的，你不做也是正确的。
2023-02-02 10:20:35
温柔的坚持：回复郭老师 不做这个最后分录，放在转出未交增值税这个也可以是吗？
2023-02-02 10:39:29
郭老师：回复温柔的坚持是的，是这么做的，是这么理解的，看一下我给你发的那个图片，那个图片里面解释的就很清楚。
2023-02-02 11:06:46
温柔的坚持：回复郭老师 那留抵税额最后归宿可以放在哪几个地方，有些人说比如进项税额有500，销项税额有400，借：进销项税额400，贷进项税额400，然后剩下应交税费-应交增值税（进项税额）100是留抵税额还是放在这里，这种做法对吗
2023-02-02 11:30:03
郭老师：回复温柔的坚持你这个分录没有看懂，这个是什么意思。
2023-02-02 11:56:12
温柔的坚持：回复郭老师 人家做的分录，他这个好像做错了，他就直接对冲下，老师转出未交增值税和转出多交增值税有什么区别，这俩个怎么用，是进项大于销项，留抵税额时是放在转出多交增值税吗？
2023-02-02 12:22:58
郭老师：回复温柔的坚持不合理的，这个分录也不对。
2023-02-02 12:40:20
郭老师：回复温柔的坚持转出多交这个增值税用的也很少，基本上用不到 我学会计的时候课本就没有这个
2023-02-02 13:07:31
温柔的坚持：回复郭老师 嗯，那就只用你截图那种做法，和转出未交增值税，多了也麻烦混淆
2023-02-02 13:35:33
郭老师：回复温柔的坚持好，对的，是的，是这么做的。
2023-02-02 14:02:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 小规模纳税人 季度销售额未超过起征点 会计分录怎么做 计提的税金会计分录怎么做 月末的时候怎么结转
1.确认销售收入时做: 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税， 借应交税费－－应交城建税、教育附加税，贷:营业外收入-补贴收入
184楼
2023-02-02 07:57:00
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【下一季、春】：回复庄老师 老师 那平时交的房产税和土地税 用不用计提 要是计提的话 怎么做分录 不计提怎么做
2023-02-02 08:12:29
庄老师：回复【下一季、春】你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税、土地使用税
2023-02-02 08:33:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傲娇的含羞草 发表的提问：
我想问下大型的月末结转怎样做的会计分录
你好！一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
185楼
2023-02-05 09:05:56
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末年末都需要结转，如何写会计分录
利润表上的所有科目都要结转，收入类月末借：收入类科目贷：本年利润 成本费用类科目借：本年利润贷：成本 费用类科目 年末看本年利润余额方向再结转入未分配利润
186楼
2023-02-05 09:23:00
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
187楼
2023-02-05 09:45:00
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????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2023-02-05 10:11:33
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2023-02-05 10:22:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 要减肥的乐曲 发表的提问：
酒店行业买的不锈钢餐具会计分录
你好，可计入销售费用-低值易耗品
188楼
2023-02-06 06:54:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
酒店买的工作服怎么做会计分录
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
189楼
2023-02-06 07:05:25
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荒岛晴空：回复邹老师 购酒店用品怎么做会计分录
2023-02-06 07:24:11
邹老师：回复荒岛晴空一般是先计入低值易耗品，然后领用了计入成本
2023-02-06 07:53:40
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 玥 发表的提问：
支付酒店大堂工程款怎么做会计分录呀，是做酒店的。总共大约6万
您好！先计入待摊费用，然后每月分摊一点：借：预付账款 6万 贷：银行存款/现金 6万，每月分摊：借：管理费用 6万/月数 贷：预付账款 6万 /月数。我这里的月数，可以是12个月，或者24个月。
190楼
2023-02-06 07:18:15
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玥：回复程小峰老师 做待摊费用，不用做一笔有待摊的费用吗，我这里是直接付了5万多的银行存款的，95%的钱，剩下的5%到时候再付。
2023-02-06 07:32:32
程小峰老师：回复玥您好！都先计入预付账款，等发票回来了再开始摊销。
2023-02-06 07:51:59
玥：回复程小峰老师 老师，我有发票了，付了95%的款、
2023-02-06 08:21:03
程小峰老师：回复玥您好！将发票金额入账待摊费用，借方待摊费用 贷方95%为银行存款或者现金，剩余未支付部分是应付账款。
2023-02-06 08:39:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
老师：劳务清包工，包工头分包发票本月没到，这个预提成本怎么提，求本月预提成本会计分录和月末结转分录！
借工程施工，贷其他应付款-暂估款，不需要结转，有做收入再结转 或者是竣工再去做结转，
191楼
2023-02-06 07:43:08
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zhihuiziz：回复maize老师 100万劳务清包，本月开50万3%发票给发包方，这个本月要做收入月末要做结转的！，可包工头的代开普票下个月开来90万，我本月只有收入没有成本，但下个月成本大于收入，我想问本月怎么做这个成本？
2023-02-06 08:21:41
maize老师：回复zhihuiziz可以去暂估入库，没有按上面做工程结算可以直接做借主营业务成本 贷工程施工，
2023-02-06 08:36:29
zhihuiziz：回复maize老师 下个月发票来了再红冲暂估分录吗？
2023-02-06 08:59:41
maize老师：回复zhihuiziz是的，冲掉暂估不对重新做就可以
2023-02-06 09:10:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冉 发表的提问：
年末结转，社保，税费，还有什么需要计提？会计分录怎么做？
你好 社保需要计提的 计提单位部分 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 税费是什么税费？
192楼
2023-02-06 07:50:59
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冉：回复meizi老师 个人所得税，印花税，城建税等附加税，增值税等
2023-02-06 08:20:39
meizi老师：回复冉你好 个税是你发放工资的时候计提出来的。 你做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 ； 印花税不需要计提直接做 借税金及附加贷银行存款 。 城建税 借税金 及附加贷应交税费-城建税等 。增值税是你做收入贷方就要走增值税的
2023-02-06 08:48:05
冉：回复meizi老师 年末也不需要计提吗？
2023-02-06 09:10:19
meizi老师：回复冉你好 你说不计提什么税吗 增值税是你做收入就计提了正常做借银行存款贷主营业务收 应交税费 -应交增值税
2023-02-06 09:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ krystal 发表的提问：
月末要把进项销项结转，会计分录怎么做
你好，不需要这样处理的 只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
193楼
2023-02-07 06:55:06
全部回复
krystal：回复邹老师 那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来
2023-02-07 07:10:42
邹老师：回复krystal你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关
2023-02-07 07:37:46
krystal：回复邹老师 那你们会计学堂里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊
2023-02-07 07:57:07
邹老师：回复krystal你好，这样是不对的
2023-02-07 08:11:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小嫚 发表的提问：
固定资产计提折旧分录，月末结转固定资产怎么写分录？
您好！借管理费用-折旧费等 贷累计折旧。 月末不结转固定资产。
194楼
2023-02-07 07:20:05
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
工程结算科目，月末需要结转吗？会计分录怎么做？
您好，有收入才需要结转。借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，结转，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
195楼
2023-02-07 07:47:59
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