张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录

勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写

向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税

邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录

坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润

宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。

AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况

邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李老师：回复爱笑的流沙对的！~~~~~~~~~

学无止境：回复郭老师 借预付账款3600 贷银行存款3600 借管理费用100 贷预付账款100？

郭老师：回复学无止境是的 五月份开始分摊

学无止境：回复郭老师 老师，那6月份和7月份。8月份是怎么写分录呢

郭老师：回复学无止境你好，每个月都是这么做的，第二个月，第三个月，第四个月都是这样。

学无止境：回复郭老师 老师呀，第二个月银行存款没有支付3600元呀，那如果这样做，银行存款不是少了3600元吗

郭老师：回复学无止境你好，借管理费用贷预付账款没有做，让你做贷银行存款。

郭老师：回复学无止境第二个分录是按月分摊的。

郭老师：回复学无止境第一个分录是你做了之后就不需要动。

学无止境：回复郭老师 哦以后每个月借管理费用100 贷预付账款100

郭老师：回复学无止境你好是的，是这么做的。