借；待处理财产损益 贷；原材料 借；营业外支出 贷；待处理财产损益

每月月底企业要做的费用2113计提与结转项目有：5261 　4102　一、月底涉及的计提分录： 　　1、提取职工教1653育经费（按工资总额2.5%计提） 　　借：管理费用--职工教育经费 　　　　贷：其他应付款--职工教育经费字串5 　　2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 　　借：管理费用--工会经费 　　　　贷：其他应付款--工会经费 　　3、提取固定资产折旧 　　借：管理费用--折旧费 　　　　贷：累计折旧 　　4、提取贷款利息 　　 借：财务费用 　　　　贷：应付利息 　　二、月末涉及的结转分录： 　　1、结转各项收入 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本支出的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税

结转分录： 1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款

你好，还有把本年利润结转到利润分配

您好，如果是客房消费的记成本，如果是办公用的记管理费用，

您好 购进的时候可以计入原材料——物料用品等 然后领用的时候计入主营业务成本

你好 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费

您好 借：银行存款 借方负数：财务费用 财务费用是损益类科目，月末要结转的

你好，借；工程施工等科目 贷；应付职工薪酬 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 需要自己结转

借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/财务费用