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收到发票会计能直接冲借款吗
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，我们支付租金没有收到发票，有一个月挂到“其他应收款”的科目下了。 后来几个月又做到了“预付账款”，现在年底想调整好。是直接按以下冲销就可以了吗？ 原来：借：其他应收款 贷：银行存款 调账：借：预付账款 贷：其他应收款
您好，是可以的，谢谢！
286楼
2023-03-08 06:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
我司做的是融资租赁售后性回租业务，收到对方36万的价款，给对方也开了票，开出去的发票会计分录能直接借应收账款，贷主营业务收入，应缴税费~增值税，这样做么
你好，同学。 是的，处理没问题
287楼
2023-03-09 06:04:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，科目用错的凭证，比如借，应收账款 贷，银行存款 错做到其他应收款了， 可以直接， 借，应收账款， 贷，其他应收款 吗， 还是要红字冲，再蓝字正确做
同学，你好 可以直接 借：应收账款 贷：其他应收款
288楼
2023-03-09 06:12:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ milow 发表的提问：
公司对公账户的收款，都直接提现到法人的个人卡，那是计入往来款吗？那产生的费用报销和人员工资是直接冲往来款吗？
你好 是的 是的 建议不要转给个人的
289楼
2023-03-09 06:23:40
全部回复
milow：回复郭老师 但是都是一些零星的费用 包括工资也是零零散散的，而且公司没有专门的财务人员，那怎么处理比较好呢？
2023-03-09 06:38:15
郭老师：回复milow你们公户直接转账就可以 你老板可以用公户转的
2023-03-09 07:02:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
电费发票，能不能直接借，主营业务成本，贷银行存款，
一般情况下是计入费用核算的
290楼
2023-03-09 06:36:36
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可惜不是我：回复邹老师 好的
2023-03-09 06:51:07
邹老师：回复可惜不是我祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 07:15:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 旧我° 发表的提问：
我们公司去年接了一个工程，当时签订了合同，先把票开出去了，款项还没收到，当时走的科目是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 但是后来这个工程又不做了，没有发生成本费用，票也收回作废了。会计科目应该怎么走账？是直接红字冲回吗？
您好，是的，简化操作，直接开具红字发票，红字冲回处理就行了。
291楼
2023-03-09 06:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
公司财务部拨款给工会财务，不属于工会经费，工会会计可以不做收入，直接冲成本吗？
你好，同学。 可以的， 可直接冲成本处理的
292楼
2023-03-10 08:32:34
全部回复
挪蓝：回复陈诗晗老师 可以不计入收入吗？
2023-03-10 09:04:21
挪蓝：回复陈诗晗老师 可以不计入收入吗？
2023-03-10 09:29:17
陈诗晗老师：回复挪蓝可以的，可以直接冲成本
2023-03-10 09:54:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
12月电脑耗材发票未到直接做借管理费用 贷银行存款，1月收到进项发票做借： 进项税 贷：以前年度损益调整吗
是，以前年度损益调整科目结转到利润分配科目
293楼
2023-03-10 08:51:29
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
普票发票红冲 我是直接在发票查询里找到这张发票 然后点开在这红冲吗
你好，你想开红字发票的话，你直接点击发票填开，然后点击红字就可以。
294楼
2023-03-10 08:58:49
全部回复
实操学堂：回复李霞老师 我输入完毕以后 没有找到这张发票
2023-03-10 09:16:35
实操学堂：回复李霞老师 我还去系统里看了 有转账发票
2023-03-10 09:37:32
李霞老师：回复实操学堂发票代码和发票号码你都正确的输入了吗？
2023-03-10 09:50:46
实操学堂：回复李霞老师 发票代码和发票号码都正确的输入了
2023-03-10 10:09:54
李霞老师：回复实操学堂你好，正常不会出现这个问题的，你的操作流程完全没有问题。你在发票修复一下，然后重新修复一下发票试一下。
2023-03-10 10:29:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东冬 发表的提问：
公司之前的财务将给客户开的发票录凭证时录错了，录成：借：预付帐款，贷：主营业务收入—销售收入，贷：应交增值税，请问我在收到客户的汇款时，可以直接将预付帐款冲平吗？分录可以这样做吗？借：银行存款，贷：预付帐款吗？因为如果将错误的红冲，那有好几年的帐都要红冲了。
你可以吧预付账款调整为应收账款，然后借：银行存款 贷：应收账款
295楼
2023-03-10 09:06:01
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东冬：回复辜老师 摘要直接写调账吗？就是把总数调整就好了吧？
2023-03-10 09:33:17
辜老师：回复东冬可以吧总数调整就可以了
2023-03-10 09:53:54
东冬：回复辜老师 老师，预付账款是借方负数，那调账的时候是借：应付账款，贷：预付账款负数？
2023-03-10 10:11:19
辜老师：回复东冬你现在是货款挂到了预付账款，调账是，借：应收账款 贷：预付账款
2023-03-10 10:29:54
东冬：回复辜老师 喔喔，打错了
2023-03-10 10:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小慧 发表的提问：
员工食堂有外来人员吃饭，外来人员吃饭单独缴费，这笔账先挂其他应收款，等收到之后在冲其他应收款，可以吗？还是直接计入成本，收到之后直接计入收入啊？
你好，先做其他应收款，确认收入，收到冲销其他应收款
296楼
2023-03-12 07:52:55
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小慧：回复邹老师 @邹老师:老师您的意思是就不用记主营业务成本成本，直接挂其他应收款就可以了，那收入时直接冲其他应收款，也不用计主营业务收入是吧老师?
2023-03-12 08:07:49
邹老师：回复小慧借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费 然后做结转成本的分录 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-03-12 08:23:07
小慧：回复邹老师 @邹老师:老师您好，支付自己员工食堂采购款时，借：主营业务成本_食堂餐费 100 其他应收款 100 贷：库存现金 200 等收到外包人员交餐费时：借：库存现金 100 贷：其他应收款 100 这样做可以吗老师
2023-03-12 08:52:13
邹老师：回复小慧支付自己员工食堂的费用是计入福利费 对外经营的才需要确认收入同时结转成本
2023-03-12 09:12:20
小慧：回复邹老师 @邹老师:哦，那就是支出按成本核算，收到计收入
2023-03-12 09:22:55
邹老师：回复小慧你好，是的，对外经营的支出作为成本
2023-03-12 09:44:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到劳务发票可以直接计入生产成本的直接人工吗？
你好，是工业企业发生的劳务支出吗
297楼
2023-03-12 08:22:21
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：回复菲童牛宝是工业企业临时找的工人，开进来的劳务发票
2023-03-12 08:51:39
邹老师：回复菲童牛宝你好，可以计入生产成本——直接人工的
2023-03-12 09:02:33
：回复菲童牛宝@邹老师:好的，非常感谢老师！不然我都头晕了
2023-03-12 09:14:07
邹老师：回复菲童牛宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-12 09:37:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师请问购买材料款子对公打过去，对方的运输费发票迟迟未给，会计可以直接冲销吗？
这个可以先做费用，或者是做原材料下面，后续汇算清缴5.31号之前取得发票回来这个
298楼
2023-03-12 08:37:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 檀 发表的提问：
我们把钱转 给个人的劳务费 但是现在没有票 后期给我们补上 我可不可以直接借 其他应付款 贷银行存款嘛 后面发票到了直接借主营业务成本 贷方冲减其他应付款
可以的，可以这么做。
299楼
2023-03-12 08:46:17
全部回复
檀：回复郭老师 如果是做预付账款是不是也可以
2023-03-12 09:08:32
郭老师：回复檀你好，如果这个是你的主营业务成本的可以啊。
2023-03-12 09:19:29
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
当月的房租付了款，可是发票还没收到，我能直接入费用吗，到时发票回来再附到当时的月份
可以先入费用，等发票回来时再附到当月。
300楼
2023-03-12 08:54:00
全部回复
雪花飘飘：回复谭佳丽 那如果到时开票回来，经常是好几个月一起开的，怎么处理呢
2023-03-12 09:11:28
谭佳丽：回复雪花飘飘@巴黎春天:发票多月开在一起，可以只附在某一笔凭证后面，后期记账时，摘要注明发票在几月第几号凭证就可以了。
2023-03-12 09:32:28
雪花飘飘：回复谭佳丽 老师，如果我们有些当月没回来的票也可以先这么处理吗，因为也是当月发生的，如果不入费用，不然这个季度的利润会很高
2023-03-12 10:00:58
谭佳丽：回复雪花飘飘@巴黎春天:可以的，只要是当月支付的，哪怕发票暂时没来，都可以先入费用。
2023-03-12 10:17:57
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