关于已付款，无法确认何时拿回发票，但确信年度内能拿到发票时的账务处理 处理方法有两种： 方法一：把已付款的款项直接计入费用，待拿到发票后直接依附在该分录后面，即拿到发票的当月不做账务处理。 分录：借：费用类 贷：资金类 方法二：把已付的款项计入往来，待拿到发票时再计入费用，同时冲销往来。 分录：当月付款时候 借：往来科目 贷：资金类 拿到发票的时候 借：费用类

4月公司收到失联增值税普票，可以直接红冲备注发票作废吗？

老师您好，想问下应付账款是借方余额，那么再次收到对方款项应该怎么做账，可以直接红冲应付账款借方余额吗

老师，你好，4月11号收到原材料，借：原材料贷：银行存款，付款后供应商4月15号开出发票。我收到发票后，是直接修改4月11号的凭证，还是先冲后更正？

物业公司收取的工本费服务费之类的，能否直接计入管理费用，借方负数表示？直接冲抵了管理费用

，其他应收款-个人所得税， 是 借方余额100， 其他应收款-个人欠款 ， 是贷方余额100，是一同的，分录明细录错，能不能直接重做一个分录冲平？是同一个人的能不能直接补一个分录？借：其他应收款-个人所得税100贷：其他应收款-个人欠款100

老师好，请问出口的运费怎么记账的，冲减收入的时候又怎么入账的？是拿到发票直接做销售费用出口代理费，然后冲减收入的时候直接冲减销售费用，还是拿到发票不做账，直接冲减发票的往来？

老师您好，请问酒店装修收到发票，可以直接计入主营业务成本吗？就直接，借：主营业务成本，可以吗？