︶人生如流水：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复︶人生如流水不用客气，工作愉快

幻听：回复暖暖老师 之前挂的是其他应收款，会有影响吗？

暖暖老师：回复幻听不要紧，都是往来款

幻听：回复暖暖老师 这个电费发票是电力局开的，公司付的电费是交给物业，我是应付给某物业吗？

暖暖老师：回复幻听挂电里局才可以的

幻听：回复暖暖老师 老师，再请问一下，就是租用的厂房之前有付了一部分货款，现在发票全额到票了，还剩一部分款未付，现在要怎么入账呢？

暖暖老师：回复幻听借管理费用 贷应付账款就可以，

爱吃橙子橙子：回复邹老师 老师为什么我们审计说不能直接记贷方，只能红冲；所有发生的费用都在借方，只有结转才能在贷方

邹老师：回复爱吃橙子橙子你好，红冲费用计入贷方，也可以计入借方负数 这两种方法都是可以的，结果也是一样的 你能提供一下审计说的不能计入贷方的依据吗？ 审计说的不一定都对

小慧：回复邹老师 为什么呀？

小慧：回复邹老师 老师您好，那还有其他别的发法吗？

邹老师：回复小慧你好，不符合账务处理规定

小慧：回复邹老师 老师不符合什么规定呀？这样做就不会重复确认收入了。

邹老师：回复小慧不符合调账规定 这个是你们之前不应当确认收入而确认收入带来的麻烦

可儿：回复maize老师 1、材料已到发票未到暂做分录： 2、付款分录：借应付账款；贷：银行存款 3、收到发票分录： 4、如果做暂估，原材料并领用那么收到发票直接冲暂估不用做结转， 可否帮忙理下分录，谢谢

maize老师：回复可儿1.借：原材料，贷：应付账款-暂估款 2 ，是的，借应付账款，供应商，贷银行， 3 ，借：原材料，负数 贷：应付账款-暂估款 负数，按发票做借原材料，进项税额 贷应付账款， 有差额需要冲掉，借生产成本 负数，贷原材料 负数，借生产成本 贷原材料

可儿：回复maize老师 1、材料已到发票未到暂做分录：借：原材料，贷：应付账款-暂估款 2、付款分录：借应付账款-供应商；贷：银行存款 3、收到发票分录： （先做冲暂估）借：原材料，负数 贷：应付账款-暂估款 负数， 　　再按发票做借原材料，借：进项税额； 贷应付账款， 4、有差额需要冲掉，借生产成本 负数，贷原材料 负数，（如果实际比暂估的多先做负数冲成本） 借生产成本 贷原材料，（如果实际比暂估的少，那么再做正数重新再结转成本） 5、暂估的时候做成本结转那么收到发票直接冲账就可以，不需要重新做成本 以上这样理解对吗？

maize老师：回复可儿上面对，这个没有差额才不需要重新结转成本，5、暂估的时候做成本结转那么收到发票直接冲账就可以，不需要重新做成本

可儿：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复可儿好的，我先回复别的学员了

小星星：回复张艳老师 对方发票收回，开红字，对方是开普通发票还给我们，原来是专票。

张艳老师：回复小星星这样的话，需要将之前的分录全部红冲，然后根据再取得的普票，重新编制一遍分录。

小星星：回复张艳老师 红冲就是做负数吗？然后已经结转的也要再结转回来 ？、

张艳老师：回复小星星1、是的，做原来分录的负数就是了。 2、不用的，因为您还能取得蓝字发票的，只是是普票了，。

小星星：回复张艳老师 十分感谢您的回复！

张艳老师：回复小星星不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！