你军姐：回复宋生老师 知道了，谢谢老师

宋生老师：回复你军姐你好！不用客气的了。

你军姐：回复宋生老师 老师这个发票是九月份收到的，我打算在申报九月份报表时就抵扣税金，那做九月份账的时候就可以做会计分录吗？还是放在十月份账里？

宋生老师：回复你军姐您好！你9月份份报表就抵扣，那分录就做到9月。

你军姐：回复宋生老师 谢谢老师，祝老师工作愉快！开心每一天

宋生老师：回复你军姐你好！不用客气。你也开心。

你军姐：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复你军姐你好！不用客气的了。

月亮：回复邹老师 谢谢老师！不用等到银行到账确认吗？

邹老师：回复月亮你好，去银行办理入账手续，到账了做银行存款处理

～＿～：回复庄老师 那例题里这种有计提的 收到房租 水电费发票后怎么做账呢，因为计提时 借:管理费用 贷 ：其他应付款 ， 付款时 借：其他应付款 贷 ：银行存款 往来就已经冲减了，那发票回来了再怎么操作？？

庄老师：回复～＿～你好，发票来了，借管理费用（负数），借应交税费－－应交增值税（进项税额）

～＿～：回复庄老师 那如果是普票呢？

庄老师：回复～＿～你好，普通发票就直接附在原来做账，也可以红冲以前做账，重新按发票做账

～＿～：回复庄老师 嗯 懂了

庄老师：回复～＿～你好，祝你；国庆节快乐

尊敬的太阳：回复林老师 林老师你好，是这样的，我公司在筹建期，股东有几张承兑汇票直接以公司名义支付了设备款，该如何记帐呢？股东的想把这几张承兑算做投资款。如何合法的进入实收资本呢。有办法吗？

林老师：回复尊敬的太阳借：固定资产--- 贷： 其他应付款----股东 然后写个说明作为实物投资，用说明进入实收资本。

尊敬的太阳：回复林老师 发票是由设备厂家直接开给公司的。也可以做为股东的投资吗？要出什么文件说明一下吗？

林老师：回复尊敬的太阳可以呀，让老板写个说明就是他投资的设备作为股本入股。

尊敬的太阳：回复林老师 那是不是可以这样：借：应收票据 贷：其它应付款-股东甲 借：固定资产 贷：应付帐款 借：应付帐款 贷：应收票据 借：其它应付款-股东甲 货：实收资本 后附股东会同意股东甲实物出次的决议。

林老师：回复尊敬的太阳票据不是付给厂家的吗，给公司没有关系呀

尊敬的太阳：回复林老师 设备厂家收到承兑时，应该经过公司背书吧，要不怎么给公司开发票和收据呢？

瓜牛：回复meizi老师 另外收到的发票，商品编码写错可以认证抵扣吗？

meizi老师：回复瓜牛你好 需要退回冲红在开正确的 开错了是无法认证抵扣税前扣除逇

瓜牛：回复meizi老师 老师，这张商品编码错误的发票开具的是16的税率，开具时间为19年11月。这张发票本来是开给A企业的(他们与该企业签订合同没有注明时间，业务本来是提供给我们公司的)，后来把这个义务转给我们公司，签订了三方协议，三方协议上说最早业务发生时间是18年12月。请问老师，我可以收税率为16的发票吗？合同中也没有约定税率

meizi老师：回复瓜牛你好 那是税率也是不对的。 这个你们收有可能到时无法税前扣除的。 而且现在开16%的税率有可能会税局罚款。 你们税前扣除不了的。 你最好是跟税局确定下

风吹麦浪-花儿：回复立红老师 那要是已经汇入法人的支付宝账户，现在要怎么做

立红老师：回复风吹麦浪-花儿同学你好 如果已经打入个人账户，需要您方出具委托个人收款的证明，再冲减其他应付款；

风吹麦浪-花儿：回复立红老师 老师，可以做成现金收入，然后再还款给法人吗？现金收入有金额限制吗

风吹麦浪-花儿：回复立红老师 老师，那除了这个委托个人收款证明，还需要哪些材料作为凭证附件

立红老师：回复风吹麦浪-花儿同学你好，可以做成现金收入，然后再还款给法人吗？现金收入有金额限制吗——金额不能超过1000‘；  那除了这个委托个人收款证明，还需要哪些材料作为凭证附件——还有销售发票

李华商标版权工商财务：回复郭老师 肯定是有啊！我的问题不是纠结在款与服务费的问题，问的是发票与帐务处理啊！

郭老师：回复李华商标版权工商财务你是不想交增值税和所得税 就开负数红冲收入 去年汇算清缴交了钱 借应收负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 成本红冲 但是正规的方法，做坏账的

?：回复邹老师 小数据是指多少，如果是大数据，我应该怎么做分录

邹老师：回复?你好，就是根据其他应收款，其他应付款两者较小的数据抵消 比如其他应收款 100万，其他应付款80万，抵消分录就是 借其他应付款，贷其他应收 80万 比如其他应收款 100万，其他应付款120万，抵消分录就是 借其他应付款，贷其他应收 100万

普雅花6132：回复宋生老师 我可以对记账凭证中的部分分录红冲更正吗？

宋生老师：回复普雅花6132你好！是的，可以的了。

田螺小菇凉：回复小惑老师 老师。先做一下原材料 我不会做分录。你能帮写一下吗？

小惑老师：回复田螺小菇凉借：原材料 进项税额 贷：银行存款 借：研发支出~直接投入 贷：原材料

田螺小菇凉：回复小惑老师 如果是库存商品的话。需要结转成本是吗？

小惑老师：回复田螺小菇凉你是领用库存商品做研发领用了吗

田螺小菇凉：回复小惑老师 研发材料现在还没入账，暂时还不知道怎么做

小惑老师：回复田螺小菇凉没太明白，您不是说库存商品吗？

田螺小菇凉：回复小惑老师 我是说这个研发材料是入原材料好还是库存商品好。如果是库存商品的话每个月领用之后是不是需要结转成本

小惑老师：回复田螺小菇凉肯定是原材料，你还没有形成产品呢

田螺小菇凉：回复小惑老师 那我们之前的会计，购买的加工材料回来发票都是计入借：库存商品 应交税费~进项税 贷：应付账款

小惑老师：回复田螺小菇凉那这个是不对的，本身没有想吃饭商品，应该按照原材料进行核算的

田螺小菇凉：回复小惑老师 库存商品应该什么时候实用呢

小惑老师：回复田螺小菇凉你研发成功进行生产时会形成库存商品，或者你研发需要购入商品时才会使用的

田螺小菇凉：回复小惑老师 那这里写的这个科目，是不是我购进的的研发材料也可以直接计入管理费用~研发费用呢？

小惑老师：回复田螺小菇凉不可以的，要先经过研发归集，月末进行结转

田螺小菇凉：回复小惑老师 那老师可以说一下，我购进材料进来分录应该怎么写吗？我需要一个完整的购进研发材料分录。还有你说的结转时又应该怎么写

小惑老师：回复田螺小菇凉借：原材料 进项税额 贷：银行存款 借：研发支出~直接投入 贷：原材料 到月底没有形成产品就转到管理费用 借：管理费用 贷：研发支出~直接投入

田螺小菇凉：回复小惑老师 我可以这样理解吗老师。购入材料发票送货单已收到但 未付款时 借：原材料 借：进项税 贷：应付账款/现金 领用材料 借：研发支出~直接投入 贷：原材料 如果形成产品就不需要结转到管理费用。没有形成产品就需要结转到管理费用

小惑老师：回复田螺小菇凉是的，您的理解完全正确

优雅的柚子：回复郭老师 有实际业务。今年收到发票了 入固定资产

郭老师：回复优雅的柚子借固定资产贷利润分配，未分配利润汇算清缴，这个管理费用需要调整。

maxy：回复郭老师 有一种就是对方总公司付款，开他们分公司的发票，分录要怎么来做账？

郭老师：回复maxy实际是谁的业务？

maxy：回复郭老师 为分公司服务

郭老师：回复maxy让分公司出委托付款证明