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收到发票会计能直接冲借款吗
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慈祥的网络 发表的提问：
给别人汇款但是没收到发票，以后也收不到发票了能直接进入管理费用吗？
可以进入费用，但是不能税前扣除。
91楼
2022-12-23 09:14:59
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慈祥的网络：回复东老师 那是说需要汇算清缴时候调增吗
2022-12-23 09:41:39
东老师：回复慈祥的网络对，没错，就是这个意思。
2022-12-23 10:10:07
慈祥的网络：回复东老师 一般纳税人，通行费发票是可以抵扣的嘛？是按照发票上的税额抵扣呗？
2022-12-23 10:20:19
慈祥的网络：回复东老师 一般纳税人还有什么情况的普票或者手撕发票等可以抵扣？
2022-12-23 10:42:40
东老师：回复慈祥的网络对，通行费电子普通发票可以。
2022-12-23 10:59:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
第一笔借原材料贷应付账款第二笔借应付账款贷其他应收款（冲账 ） 可能直接借原材料贷其他应收款（冲账 不走应付行不行？
你好，如果是之前有借支，是可以 的
92楼
2022-12-24 08:31:40
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 心灵美的灯泡 发表的提问：
收到的投资款能直接计入资本公积吗
你好 可以的，但是是超过实收资本的那部分的
93楼
2022-12-24 08:48:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
老师:公司收到客户电子商业汇票背书中正公司,但内账是实付个人的工程款,内账是直接冲这个个人的往来,但外账上个人又没有发票给我们,外账上我应怎么入账?,能不能直接做,借;应收票据,贷应收账款,借:其他应收款(挂老板的名字),要不要再做点财务费用?贷应收票据,
你没有应收账款为什么贷应收账款
94楼
2022-12-24 09:03:38
全部回复
恒美多多：回复朴老师 我收到了客户的货款呀
2022-12-24 09:18:22
朴老师：回复恒美多多那你不是说外账没有这个吗
2022-12-24 09:29:47
恒美多多：回复朴老师 内账我会,,借应收票据,贷应收账款-乔群,借应付账款-朱桂荣,贷:应收票据,这是真实的一笔业务, 但票据是背书给了中正这家公司,,,朱桂荣是私人,我们之前欠他的款,,但在外账上对方又不会给我们开发票,我不能冲这个人的吧
2022-12-24 09:55:11
朴老师：回复恒美多多你外帐上这个人没有欠你钱的吧
2022-12-24 10:15:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑点低的小鸭子 发表的提问：
往年的其他应付款借了别人的钱，现在发生费用了能直接冲减其他应付款吗
你好 说一下具体的业务
95楼
2022-12-24 09:08:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
老板公对私提备用金，转到他个人账户10000块，做分录是借其他应收款，贷银行存款10000对吧？然后收到的费用发票直接冲减其他应收款10000.分录：借管理费用贷其他应收款10000对吗
你好，是的，是这样做分录的
96楼
2022-12-24 09:14:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
有一笔款项，是预付的，收到发票时，直接做：借 费用 进项税 贷：预付帐款，可以吗？不用先挂应付，再应付冲预付了吧？谢谢！
你好！不用
97楼
2022-12-25 08:21:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
当月填写付款单，出纳用银行转账支付款项。公司不允许做预付款，会计是不是可以把付款单做成借款入账吗？次月收到发票后，出纳填写费用报销单，冲借款。会计拿到报销单后做冲借款？
您的意思就是本来业务是预付款项，只是因为公司不允许做预付款科目，是吗？ 请问下可以做应付账款科目吗？如果可以的话，您可以计入应付账款的借方吗？
98楼
2022-12-25 08:43:41
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冬冬：回复张艳老师 领导的意思是要做成借款，且款项已支付。
2022-12-25 09:04:29
张艳老师：回复冬冬那就这样处理吧 借：其他应收款---XX 贷：银行存款 等取得发票后，冲减其他应收款。
2022-12-25 09:29:47
冬冬：回复张艳老师 那出纳本月填写成付款单可以是吧？
2022-12-25 09:49:11
张艳老师：回复冬冬可以的，没有问题的。
2022-12-25 10:06:57
冬冬：回复张艳老师 付款单要不要附货款相关原件还是复印？
2022-12-25 10:32:46
张艳老师：回复冬冬不用的，后附银行回单就是了。
2022-12-25 10:46:57
冬冬：回复张艳老师 等报销时再附原件是吗
2022-12-25 11:08:23
张艳老师：回复冬冬是的，等报销时做附相关发票等原件。
2022-12-25 11:23:49
冬冬：回复张艳老师 老师，如果把付款单做成借款单，借款人是个人，收款人是单位，是不是就不合理了，
2022-12-25 11:53:20
张艳老师：回复冬冬这样就不合理了 因为您公司是付款人。
2022-12-25 12:23:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zxly 发表的提问：
厂子销售的产品，直接收到货款了 没开发票 还用走应收账款科目吗 还是直接记 借：现金 贷：主营业务收入
不用 ，直接做也可以
99楼
2022-12-25 08:50:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
事业单位的财政直接拨款收入能不能直接收到的时候借支出 不走银行存款科目过呢
你好，如果是直接支出通常是 借；事业支出 贷；财政补助收入
100楼
2022-12-25 09:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 现实的跳跳糖 发表的提问：
你好老师，预付一季度房租给房东，没有发票后期也不会有，前期只能先进其他应收款，后期用其他费用来冲抵这个款项 冲抵时借：管理费用 贷：其他应收款 直到租房费用全部冲抵完这样可以吗？
您好！你用收据入账，不税前扣除就好
101楼
2022-12-26 08:02:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -z 发表的提问：
老师，请问2017年暂估成本430万，会计分录是：借：主营业务成本 430万，贷：应付账款-暂估成本 430万；现在2019年，要冲掉这笔暂估成本，请问会计分录如何做呢？没有收到发票的，要直接冲掉这笔
你好 你当时2017年汇算清缴的时候 这个成本调整了吗？
102楼
2022-12-26 08:25:52
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-z：回复答疑苏老师 怎么查汇算清缴有没有调账呢？因为这430万一直挂账到现在
2022-12-26 08:54:01
答疑苏老师：回复-z你好 就是看汇算清缴这个表 如果成本调整了 就不用冲这笔分录
2022-12-26 09:17:30
-z：回复答疑苏老师 老师，17年汇算清缴没有调整哦，请问怎么去冲这笔分录呢？
2022-12-26 09:46:34
答疑苏老师：回复-z你好 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2022-12-26 09:56:40
-z：回复答疑苏老师 借：应付账款-暂估成本 430万，贷：以前年度损益调整 430万， 借：以前年度损益调整 430万，贷：应交税费-应交所得税 107.5万，利润分配-未分配利润322.5元 是这样做吗老师
2022-12-26 10:15:28
答疑苏老师：回复-z你好 是的 分录是正确的
2022-12-26 10:42:36
-z：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 11:06:55
答疑苏老师：回复-z不客气 祝工作顺利哦
2022-12-26 11:24:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大海 发表的提问：
上月预付账款没有收到发票，这月初收到发票，直接这样冲20万管理费用-暂估，这样做账对吗？
你好，虽然结果是对的，但是不能直接这样调增 应当先冲销上个月暂估费用的分录，然后根据发票做费用分录才是的
103楼
2022-12-26 08:50:28
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大海：回复邹老师 这样对吗？如果不对请写一下正确分录
2022-12-26 09:17:30
邹老师：回复大海你好，是的，是这样做分录
2022-12-26 09:36:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，你好，上年，我的租金直接入了借：管理费用 贷：银行存款，我现在收到发票，想调整这笔，加上税金，我可以直接红冲，然后做一笔正确的分录吗
你好，可以直接红冲，然后做一笔正确的分录（涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算）
104楼
2022-12-26 09:08:59
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 老师，麻烦写下具体分录
2022-12-26 09:21:16
小鱼儿：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 然后结转， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样正确吗
2022-12-26 09:44:38
邹老师：回复小鱼儿你好 红冲的分录是，借：银行存款，贷：以前年度损益调整—管理费用 然后做一笔正确的分录，借：以前年度损益调整—管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 
2022-12-26 10:05:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小猫咪 发表的提问：
冲无收入后直接借银行贷应收吗？
请描述你们的具体业务
105楼
2022-12-27 08:00:33
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