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企业会计准则所得税计算方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
16楼
2022-12-01 10:43:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
17楼
2022-12-01 11:48:09
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2022-12-01 12:17:19
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2022-12-01 12:40:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，补交2021年企业所得税要怎样做账，小企业会计准则
你好，补交2021年企业所得税，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
18楼
2022-12-01 12:50:20
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姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-01 13:01:40
邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-01 13:20:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
19楼
2022-12-01 13:55:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
收到税务局退回的“以前年度多交的企业所得税”，执行小企业会计准则，该怎么做账
借银行存款贷应交税费借应交税费贷，利润分配。
20楼
2022-12-01 15:10:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
公司为小规模纳税人，启用的会计制度为小企业会计准则，所得税计算方法是采用应付税款法还是 资产负债表债务法
你好，通常是 资产负债表债务法
21楼
2022-12-01 15:25:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
务稽查，发现，2019年收入少抱5万， 原因（财务软件望寄收入5万，） 要求更改所得税汇算表， 更改后不交税，亏损， 小企业会计准则 请问应该如何写分录！
借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税 你的增值税对吗
22楼
2022-12-01 15:44:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
税务稽查，发现，2019年收入少抱5万， 原因（财务软件望寄收入5万，） 要求更改所得税汇算表， 更改后不交税，亏损， 小企业会计准则 请问应该如何写分录！
您好，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税
23楼
2022-12-01 16:04:41
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灵儿：回复小林老师 您好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目啊
2022-12-01 16:27:27
小林老师：回复灵儿您好，借应收账款，贷未分配利润，应交税费应交增值税
2022-12-01 16:46:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，打扰您，请问我们是小企业会计准则，在汇算清缴时调增后补交的企业所得税能不能直接在今年计提所得税，不用以前年底损益 可以不？
可以的，可以这么做。
24楼
2022-12-01 16:14:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Huanle 发表的提问：
投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，按照企业会计准则作为收入并入利润。但是在计算企业所得税是予以剔除，不作为纳税所得额计算，不需要交纳企业所得税。 这是为什么，不是说投资上市公司的投资收益才不交所得税的吗？
企业间都是，因为企业间分红是净利润分，也就是交纳过所得税后的金额去分，你这样再交一次，就重复交纳了。
25楼
2022-12-04 11:48:36
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Huanle：回复陈诗晗老师 投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，这里的投资收益就是红利所得
2022-12-04 12:01:18
陈诗晗老师：回复Huanle也是可以免税的，居民企业间的分配
2022-12-04 12:27:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
26楼
2022-12-04 11:56:00
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2022-12-04 12:27:13
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2022-12-04 12:48:48
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2022-12-04 13:14:10
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2022-12-04 13:31:10
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2022-12-04 13:54:50
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2022-12-04 14:22:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
27楼
2022-12-04 12:04:59
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jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2022-12-04 12:30:01
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2022-12-04 12:46:39
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2022-12-04 13:10:12
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2022-12-04 13:24:23
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2022-12-04 13:41:54
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-04 14:10:32
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2022-12-04 14:21:50
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-04 14:38:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师麻烦问一下。我把申报小规模企业所得税。的利润数填错了。多扣了几十块钱的所得税。钱已经扣完了。不能改了吧。那我把企业会计准则里的资产。和负债改一下可以不？
你好，更正申报里面看一下能修改吧，不能修改的话，你在年底的时候再调整。
28楼
2022-12-05 10:02:25
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北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 资产负债表里能更正。但是企业所得税多交那几十如果更正那多交钱也不退啊？
2022-12-05 10:33:57
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好，是的，次年汇算清交才可以退。
2022-12-05 10:47:03
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 哦那就先更正等到以后能退在退
2022-12-05 11:00:01
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好是的，可以这么做的。
2022-12-05 11:27:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？利润表里的本金金额了
你好，本期金额填写4到6的数据
29楼
2022-12-05 10:27:35
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Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢
2022-12-05 10:57:30
Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-12-05 11:11:34
小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据
2022-12-05 11:33:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
30楼
2022-12-05 10:44:58
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